7. Coût des investissements et
schéma de financement
Le coût des investissements et le schéma de
financement se présentent ainsi qu'il suit :
Tableau N°7 : Coût des investissements et
schéma de financement
|
RUBRIQUES
|
TOTAL A
FINANCER
|
APPORT PERSONNEL
|
CREDIT
FNE
|
|
INVESTISSEMENT
|
|
|
En liquide
|
En nature
|
|
|
Frais de 1 et établissement
|
152 000
|
152 000
|
0
|
0
|
|
Assurance - vie
|
100 000
|
100 000
|
0
|
0
|
|
RC et N° de contribuable
|
52 000
|
52 000
|
0
|
0
|
|
Formation (subvention FNE)
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Autres
|
|
|
|
|
|
Installations/Aménagements
|
400 000
|
|
400 000
|
|
|
Equipements
|
14 150 000
|
|
2 235 000
|
11 915 000
|
|
Sous totaux
|
14 702 000
|
152 000
|
2 235 000
|
11 915 000
|
|
BESOINS EN FONDS DE ROULEMENT
|
|
Matières premières
|
662 500
|
|
0
|
662 500
|
|
Frais de personnel
|
331 000
|
331 000
|
0
|
|
|
Loyer
|
60 000
|
60 000
|
0
|
|
|
Sous totaux
|
1 053 500
|
391 000
|
0
|
662 500
|
|
|
|
Divers et imprévus
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
|
Totaux
|
15 755 500
|
543 000
|
2 635 000
|
12 577 500
|
|
Totaux des pourcentages
|
100%
|
3,45%
|
16,72%
|
79,83%
|
|
Total apport promoteur
|
Valeur totale
|
3 178 000
|
|
|
Pourcentage
|
20,17%
|
Source : Document/ Plan d'affaires / FNE, 1992
8. Estimation des charges
périodiques (mois)
L'ensemble des charges résultant de la structure de
production se présente ainsi qu'il suit :
Tableau N°8 : Estimation des charges
périodiques mensuelles
|
LIBELLE
|
VALEUR
|
PERIODES / BFR (*)
|
|
CHARGES VARIABLES
|
1 350 000
|
|
|
Coût matières premières
|
1 325 000
|
0,5
|
|
Matières et fournitures consommées
|
20 000
|
|
|
Electricité / Eau
|
10 000
|
|
|
Fournitures de bureau
|
10 000
|
|
|
Transport consommé
|
5 000
|
|
|
|
|
|
|
CHARGES FIXES
|
1 143 777
|
|
|
Matières et fournitures consommées
|
30 000
|
|
|
Electricité / Eau
|
25 000
|
|
|
Carburant et lubrifiant
|
5 000
|
|
|
Transport consommé
|
40 000
|
|
|
Autres services consommés
|
120 000
|
|
|
Loyer
|
60 000
|
1
|
|
Entretiens et réparations
|
50 000
|
|
|
Frais PTT
|
10 000
|
|
|
Charges et pertes diverses
|
|
|
|
Assurance
|
4 500
|
|
|
|
|
|
|
Frais de personnel
|
662 000
|
0,5
|
|
Impôts et taxes
|
4 000
|
|
|
Frais financiers
|
44 927
|
|
|
Amortissements
|
358 350
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL GENERAL
|
2 493 777
|
|
|
CHARGES FIXES
|
1 143 777
|
|
Source : Document/Plan d'affaires, FNE, 1992
(*) La période considérée pour les
charges est le mois
9. Compte d'exploitation
prévisionnelle (3 ans)
L'analyse prévisionnelle matérialisée par
le compte de résultat ci-dessous permet de déterminer certains
indicateurs significatifs du projet entre autre, la valeur ajoutée, le
résultat net, le cash-flow et certains ratios.
Tableau N°9 : Compte de résultat
prévisionnel sur trois (03) ans
|
PRODUITS/CHARGES
|
1ère ANNEE
|
2ème ANNEE
|
3 ème ANNEE
|
|
|
|
Chiffre d'affaires
|
31 800 000
|
33 390 000
|
35 059 500
|
|
Autres produits
|
0
|
0
|
0
|
|
Total produits
|
31 800 000
|
33 390 000
|
35 059 500
|
|
|
CHARGES D'EXPLOITATION
|
|
|
|
|
Matières premières
|
15 900 000
|
16 695 000
|
17 529 750
|
|
Matières et fournitures
|
600 000
|
630 000
|
661 500
|
|
Transport Charges et pertes diverses
|
540 000
|
567 000
|
595 350
|
|
Charges et pertes diverses
|
54 000
|
54 000
|
54 000
|
|
VALEUR AJOUTEE
|
14 706 000
|
15 444 000
|
16 218 900
|
|
Frais de personnel
|
7 944 000
|
7 944 000
|
8 341 200
|
|
Impôts et taxes
|
48 000
|
48 000
|
48 000
|
|
Frais financiers
|
539 125
|
590 892
|
436 417
|
|
Amortissements
|
4 300 200
|
4 300 200
|
4 300 200
|
|
Total des charges
|
29 925 325
|
30 829 092
|
31 966 417
|
|
|
|
RESULTAT AVANT IMPOT
|
1 874 675
|
2 560 908
|
3 093 083
|
|
IMPOT SUR LE BENEFICE
|
453 671
|
619 740
|
748 526
|
|
RESULTAT NET
|
1 421 004
|
1 941 168
|
2 344 557
|
|
CASH FLOW
|
5 721 204
|
6 241 368
|
6 644 757
|
|
TAUX VA / CA
|
46,42%
|
46,42%
|
46,42%
|
|
TAUX Cash flow / CA
|
17,99%
|
18,69%
|
18,95%
|
Source : Document/Plan d'affaires/ FNE, 1992
| 
