V.3.2-Les principaux intervenants
- le Comptable du projet
- l'Administrateur Gestionnaire
V.3.3- Description de la
procédure
Tableau 11 : la procédure du
rapprochement bancaire
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Intervenants
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Tâches exécutées
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Délai maximum
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Risques éventuels
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Administrateur Gestionnaire
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Signature de l'état de rapprochement bancaire
après réception
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2 jours
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Absence de traçabilité
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Comptable du projet (PAEB)
Comptable du projet (PAEB) (suite)
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-établissement de l'état de rapprochement
bancaire pour chaque mois :
- disposer des documents suivants :
*le relevé bancaire à la date du
rapprochement ;
*le journal de banque pour la même période ;
*l'état de rapprochement du mois passé.
Le rapprochement consiste à :
*comparer le solde du relevé bancaire et le solde
comptable du compte banque tenu dans ses livres ;
*faire le contrôle arithmétique des soldes
rapprochés sur l'état de rapprochement bancaire : s'assurer
que les suspens du mois précédent sont apurés sur la
période subséquente par rapprochement avec les relevés de
banque et les écritures comptables autorisées.
-transmission de l'état à l'A G
-classement de l'état après visa de l'AG.
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2 jours
2 jours
1 jour
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-opération bancaire non prise en compte
-reflet négatif sur les états financiers de
l'entreprise
-absence de preuve
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Source : à partir de nos
enquêtes ; année 2006
VI-LA GESTION DU PERSONNEL
La gestion du personnel concerne le recrutement et le
paiement des salaires et autres charges.
VI.1-Le recrutement d'un agent permanent
Il s'agit de l'objectif de
la procédure, les principaux acteurs et la description de la dite
procédure.
VI.1.1-Objectif de la
procédure
La décision d'embauche d'un agent permanent est
prise par le Directeur après analyse de la demande en personnel,
formulée par le Chef du service d'accueil de l'agent.
Cette procédure a pour objet de décrire les
opérations effectuées depuis la proposition de recrutement
jusqu'à l'engagement définitif du candidat.
VI.1.2- Les principaux
intervenants
- le Directeur du BEP
- l'Administrateur
Gestionnaire
- le Chef du service demandeur
- le Responsable des ressources humaines
- la KFW
VI.1.3-Description de la
procédure
Tableau 12 : la procédure
de recrutement d'agent permanent
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Intervenants
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Tâches exécutées
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Délai maximum
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Risques éventuels
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Directeur du BEP
Directeur du BEP - Suite
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-réception de la demande
-appréciation de l'opportunité de la demande
-prise de contact avec un cabinet de recrutement (nature du
poste et qualification requise)
-réception de la liste des 4 premiers candidats
sélectionnés par le cabinet
-entretien organisé conjointement avec l'AG et le chef
du service émetteur
-choix du candidat définitif
-rédaction de la lettre d'engagement (2 exemplaires)
après discussion des termes du contrat d'embauche
(classification, salaire brut mensuel et les
éléments accessoires au salaire, date d'effet du contrat et sa
nature, la durée de la période d'essai, les textes de la loi
applicable en cas de litige)
-transmission d'un exemplaire à l'employé et
l'autre au Responsable ressources humaines.
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2 jours
2 jours
2 jours
30 jours
2 jours
2 jours
2 jours
2 jours
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Non validité de l'opération
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Administrateur Gestionnaire (A G)
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-réception de la demande
-vérification de la prévoyance du poste dans le
budget
-transmission de la demande au Directeur
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2 jours
2 jours
2 jours
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-non prise en compte dans le budget
-déficit dans l'exécution budgétaire
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Chef du service émetteur
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-définition du profil du candidat à recruter
-transmission de la demande à
l'AG
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7 jours
2 jours
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Non-conformité au profil souhaité
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Responsable des ressources humaines
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-réception de l'exemplaire de la lettre d'engagement
-constitution du dossier de l'employé avec les
éléments suivants : *une demande d'emploi ;
*un curriculum vitae détaillé ;
* un certificat de visite médicale ;
*un extrait de naissance ou jugement supplétif en
tenant lieu ;
*un extrait de casier judiciaire datant de moins de trois
mois ;
* une copie certifiée conforme des titres,
diplômes, attestations et qualifications ;
*un certificat de nationalité ;
* un extrait d'acte de mariage le cas
échéant ;
* une copie des extraits d'acte de naissance des enfants
à charge.
-déclaration à la CNPS
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2 jours
7 jours
7 jours
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-absence de preuves de recrutement
-inexistence du dossier du candidat
-non déclaration à l'institution de
prévoyance sociale
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Source : à partir de nos
enquêtes ; année 2006
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