II-Définition et formes d'IMF
1- Qu'est-ce qu'une IMF ?
En termes simple, une Institution de Microfinance (IMF) est
une organisation qui offre des services financiers à des personnes
à revenus modestes qui n'ont pas accès ou difficilement
accès au secteur financier formel.
Au sein du secteur, le terme Institution de Microfinance
renvoie aujourd'hui à une grande variété d'organisation,
diverses par leur taille, leur degré de structuration et leur statut
juridique (ONG, association, mutuelle/coopérative d'épargne et de
crédit, société anonyme, banque, établissement
financier, etc.).
Selon les pays, ces institutions sont
réglementées ou non, supervisées ou non par les
autorités monétaires ou d'autres entités, peuvent ou ne
peuvent pas collecter l'épargne de leur clientèle et celle du
grand public.
L'image que l'on se fait le plus souvent d'une IMF est celle
d'une ONG « financière », une organisation totalement et
presque exclusivement dédiée à l'offre de services
financiers de proximité qui vise à assurer l'auto promotion
économique et sociale des populations à faibles revenus.
La loi du 22 juillet 1996 définit l'Institution
Mutualiste ou Coopérative d'Epargne et de Crédit comme un
groupement de personnes dotés de la personnalité juridique et
morale sans but lucratif et à capital variable fondé sur les
principes d'union, de solidarité et d'entraide mutuelle ayant pour objet
principal la collecte de l'épargne de ses membres et la distribution du
crédit à leur profit.
Les caractéristiques de ces deux systèmes de
financement décentralisés est la mobilisation de l'épargne
et de la distribution de crédit.
Présenté par YAVO Yavo Guy, élève
Ingénieur en Finances
2- Différentes formes d'IMF
Il existe plusieurs types de systèmes de financement
décentralisés qui varient selon leur taille, le degré de
structuration, les objectifs et les moyens. On distingue deux catégories
qui sont :
Les institutions mutualistes ou Coopératives d'Epargne
et de Crédit (IMEC) et les autres variantes.
l Les institutions d'épargne et de crédit qui
se distinguent par deux objectifs principaux qui existent simultanément
; à savoir : la fonction de l'épargne et celle du crédit.
L'élément caractéristique est que l'épargne est
préalable au crédit, mais il existe entre les deux
éléments une sorte d'indexation.
l La deuxième catégorie d'institution qui
combine l'utilisation de ressources sur la base d'épargne et des
ressources extérieurs correspondant à des lignes de
crédit. Leur organisation est calqué sur la structure de leur
groupe qui est le public cible.
l Les institutions à convention qui regroupe deux
types de structures à savoir les organisations qui ont pour
activité unique la distribution du crédit et les organisations
dont l'octroi du crédit est accessoire.
l Les systèmes de crédit directe avec un accent
particulier sur le crédit sans que celui-ci ne soit conditionné
par la création d'une épargne préalable.
l Les structures à volet crédit. Elles
n'exercent pas comme activité principale le crédit. Ici le
phénomène de la capitalisation de certains projets a
été souvent pris en compte. Certains projets ont souvent
confié la gestion à un réseau d'épargne et de
crédit ou crée directement leur caisse d'épargne et de
crédit.
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