I.3.3.5. Le risque
d'insolvabilité
Sur ce risque qui concerne la survie de la firme bancaire, il
importe de faire quelques amples observations :
- Le risque d'insolvabilité présente un
caractère induit en ce sens qu'il est la conséquence de la
manifestation des risques précédemment
étudiés ;
- Les pertes encourues proviennent de crédits non
remboursés, de moins values en raison d'évolution
défavorable des taux d'intérêt et de change.
La solvabilité étant l'aptitude d'une entreprise
à faire face à l'ensemble de ses engagements financiers :
remboursement des dettes aux échéances prévues, paiement
régulier des intérêts,..., et mise en évidence
à l'aide des ratios dits de solvabilité. Ces ratios permettent de
mesurer le degré d'endettement de l'entreprise et d'apprécier
dans quelle mesure les engagements fixes résultant des emprunts sont
couverts par les ressources financières de l'entreprise.
Dans l'interprétation de ces ratios, on
considère généralement que la protection des
créanciers diminue lorsque le degré d'endettement augmente. Pour
une banque, la solvabilité est mise en évidence par le rapport
des fonds propres aux risques de la banque (crédits).
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