III.6. La gestion des
dépôts à la BANCOBU
La rubrique des dépôts est constituée
essentiellement par des dépôts à vue et des
dépôts à terme. Les premiers ne sont pas
rémunérés mais les seconds le sont. Dans ses principes de
gestion, la BANCOBU réduit les dépôts à terme au
profit des dépôts à vue afin de minimiser les charges y
relatives. Cette stratégie est un couteau à double tranchant pour
la banque car bien qu'elle permette de réduire les charges
financières, les dépôts à vue compromettent la
stabilité des ressources de la banque, l'illiquidité pouvant
surgir par des retraits massifs.
Les dépôts de la BANCOBU constituent la
principale source de financement. Elle s'en sert pour ses divers emplois en
veillant sur un minimum de correspondance entre la liquidité des emplois
et l'exigibilité des ressources. Elle le fait dans ses
intérêts et pour son propre compte. Le différentiel des
taux permet à la BANCOBU de gagner sur l'emploi des dépôts
pour des crédits. C'est dire qu'elle veille à ce que la
rémunération perçue des crédits ne soit pas
inférieure à celles versées aux déposants.
Les dépôts sont aussi placés et investi
à des taux de placement et de rendement bien surveillés
(supérieur aux taux débiteur) en témoigne le portefeuille
et des immobilisations.
III.6.1. Les
dépôts à vue
Ils constituent l'essentiel des dépôts à
la BANCOBU : plus de 50% du total des dépôts. Ils sont
intéressants par leur caractère d'être non
rémunérés, surtout pour une banque désireuse de
réduire les dépenses liées aux dépôts.
Ils sont essentiellement porteurs du risque de
liquidité qui pèse sur les banques s'ils ne sont pas bien
gérés car ils sont réclamés aux guichets à
tout moment.
Une fois que la clientèle est gagnée par la
méfiance ou la panique, ces dépôts sont
réclamés les premiers.
Pour ce faire, ils sont employés dans des prêts
au jour le jour et des comptes courants et autres emplois à très
cours terme. Ils sont également placés à vue dans d'autres
banques et à la BRB comme des réserves.
III.6.2. Les
dépôts à terme
Ils intéressent la banque pour leur caractère
d'être des ressources stables. Mais à la BANCOBU, ils sont
toujours minimes par rapport aux dépôts à vue dans un but
de minimiser les dépenses relatives aux dépôts.
Ils sont placés et investis dans le respect de la
liquidité des emplois et l'exigibilité des ressources.
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