L'analyse de l'interdépendance des instruments de diagnostic financier: cas de la SENELEC.

ANNEXE

1. Le bilan financier de la SENELEC (en millier de FCFA)

Actif

	2003	2004	2005
Charges immobilisées	11281430	84000449	4587610
Immobilisations incorporelles	1279015	1226930	1172126
Immobilisations corporelles	137694667	148627826	157226963
Avances et acomptes versés sur immobilisations	2252809	2233724	11785435
Immobilisations financières	203199	202083	280476
Total actif immobilisé (I)	152711121	160291011	1750526110
Actif circulant H.A.O	0	5399896	0
Stocks	3380650	5043518	4218538
Créances et emploi assimilés	58016940	52934161	70012460
Total actif circulant (II)	61397590	63377575	74230998
Total trésorerie actif (III)	17722233	17875016	12039528
Total général (I+II+III)	231830944	241543602	261323136

Passif

	2003	2004	2005
Capital	119433850	119433850	119433850
Prime et réserve	-57355875	-56610472	-64598498
Résultat de l'exercice	-15385	158774	-4031401
Autres capitaux propres	26262277	29528334	28687221
Total capitaux propres (I)	88675664	94086112	78911637
Dettes financières et ressources assimilées	86897862	78552443	87397495
Total dettes financières (II)	86897862	78552443	87397495
Total ressources stables (I+II)	175573526	172638555	166309132
Passif circulant	39618458	50412668	61943512
Total passif circulant (III)	39618458	50412668	61943512
Trésorerie passive	16638960	18492379	33070492
Total trésorerie Passif (IV)	16638960	18492379	33070492
Total général (I+II+III+IV	231830944	241543602	261323136

2. LE COMPTE DE RESULTAT (en millier de FCFA)

Rubriques	2003	2004	2005
Produit d'exploitation Ventes de produits fabriqués	117684725	124345420	134582610
Travaux, services vendus	4250966	14354898	13312888
Production stockée	0	0	0
Production immobilisée	11121830	15430644	17705061
Produits accessoires	180552	95320	137279
Subvention d'exploitation	0	0	25921060
Autres produits	15923754	3785270	13270456
Reprise de provisions	1219009	5310302	2356000
Transferts de charges	295970	285875	1023739
Total	150945542	1554021650	199957760
Charges d'exploitation Achats de matières premières et fournitures liées	58095990	64010058	96877428
Variation de stock	836790	-2090730	-2929028
Autres achats	5020043	8077451	11286896
Transports	831501	1200135	1425582
Services extérieur	29583085	35847240	42059237
Impôts et taxes	3412723	4056956	4443011
Autres charges	15563542	4971525	15270350
Charges de personnel	16425973	18262227	19106351
Dotation aux amortissements et provisions	17237939	18755188	19567124
Total	147007591	153090052	207106953
Résultat d'exploitation	3937950	931597	-7149193
Produits financiers Revenus financiers	4538177	4294118	6742280
Gain de change	249935	46270	6906
Reprise de provision	199244	15141	19424
Transferts de charges	737702	271	185
Total	1233982	2625106	1459577
Charges financières Frais financiers	4538177	4294118	6742280
Perte de change	718387	57002	40862
Dotation aux amortissements et aux provisions	1781744	1638657	1619232
Total	7038309	5989778	8402375
Résultat financier	-5804326	-3364672	-6942798
Résultat des activités ordinaires	-1866375	-2433074	-14091991
Produits hors activités ordinaires Produit de cession d'immo	27719	5420047	8633
Produits H.A.O	0	4663	2172
Reprises H.A.O	1840856	1868476	10748179
Total	186857	7293187	10758985
Charges hors activités ordinaires Valeurs comptable des cessions d'immobilisations	2542	3271339	0
Charges H.A.O	14043	0	17528
Dotations H.A.O	0	0	0
Total	16585	3271339	17528
Résultat hors activités ordinaires	1851990	4021848	10741456
Impôt sur le résultat	1000	1000	1000
Résultat net	-15385	1587773	-3351534