TABLE DES MATIERES
INTRODUCTION P3
PREMIERE PARTIE : CADRE THEORIQUE &
METHODOLOGIQUE.....P5
CHAPITRE I/ Objet de l'étude ..P6
1.1 Contexte P6
1.2 Problématique ...P6
1.3 Objectifs de recherches P7
1.4 L'hypothèse de recherche ...P8
1.5 Pertinence du sujet P8
1.6 Revue de la littérature P8
CHAPITRE II/ Matériels et Méthode
P10
2.1 Techniques de recueil des données
..P10
2.2 Techniques d'analyse des données
P11
2.3 Difficultés rencontrées
P11
DEUXIEME PARTIE : CADRE CONCEPTUEL & DONNEES DE
BASE....P13
CHAPITRE I/ Concepts de base P14
1.1 Notion de risque .. P14
1.2 Notion de Cartographie des risques P15
CHAPITRE II/ Identification des risques P16
2.1 Types de Risques P16
2.1.1- Risques institutionnels P16
2.1.2- Risques opérationnels P17
2.1.3- Risques de gestion financière
P17
2.1.4- Risques sociodémographique P18
LA CARTOGRAPHIE DES RISQUES, OUTIL D'AMELIORATION DES
PERFORMANCES DES SFD : CAS DE PAMECAS
2.1.5- Risques macroéconomiques et
sociopolitiques P19
2.1.6- Risques liés à l'environnement
physique .P19
2.2 La gestion des risques dans les IMF
P20
TROISIEME PARTIE : CADRE ANALYTIQUE ..P24
CHAPITRE I/ Environnement de l'étude
P25
1. Historique, Présentation et évolution
du PAMECAS . ...P25
CHAPITRE II/ Elaboration d'une cartographie des
risques .P30
2.1 Démarche d'élaboration d'une
cartographie des risques .P30
2.2. Constitution d'une base de données ..
.P31
2.3. La définition de procédures de
contrôle ...P32
2.4. La Conception des outils de suivi du risque
opérationnel .P34
2.5. Disposer d'autres instruments
d'atténuation du risque opérationnel .P37
2.6. Mise en place des plans de secours et de
continuité d'exploitation .. .P37
2.7. Politique de communication et de documentation .
P37
2.8. Mise en place d'un processus
d'amélioration continue P38
CHAPITRE III/ Matrice et cartographie des risques .
.P39
3.1 Matrice des risques .P39
3.2 Analyse du risque .P41
3.3 Cas pratique : Cartographie du PAMECAS ..
.P47
3.3.1 Traitement des questionnaires .P47
3.3.2 Matrice des risques et représentation
graphique .. .P49
3.4 Présentation et Analyses des
résultats et recommandations P63
3.4.1 Analyses et recommandations Réseau
P63
3.4.2 Analyses et recommandations DSI .P66
LA CARTOGRAPHIE DES RISQUES, OUTIL D'AMELIORATION DES
PERFORMANCES DES SFD : CAS DE PAMECAS
CONCLUSION P67
BIBLIOGRAPHIE P69
WEBOGRAPHIE . P70
SIGLES ET ABREVIATIONS P71
LISTE DES FIGURES .P72
LISTE DES TABLEAUX .P73
TABLE DES MATIERES P74
ANNEXES . P77
LA CARTOGRAPHIE DES RISQUES, OUTIL D'AMELIORATION DES
PERFORMANCES DES SFD : CAS DE PAMECAS
77
78
LA CARTOGRAPHIE DES RISQUES, OUTIL D'AMELIORATION DES
PERFORMANCES DES SFD : CAS DE PAMECAS
ANNEXE 1
QUESTIONNAIRE AGENCES (CAISSES) RISQUES DE
FRAUDE
? Est-ce que le Pamécas a expérimenté la
fraude ? Si oui, dans quel cas et quelles conditions ont favorisé cette
fraude ?
? Qu'est ce qui a été fait pour réduire
cette vulnérabilité à la fraude ?
RISQUES COMPTABLES
? Les annulations d'opérations (extournes) sont -elles
autorisées à tous les caissiers ?
? Les opérations diverses (écritures de constations
de charges) peuvent elles être enregistrées par tous les agents ?
Sinon quelles sont les fonctions qui y sont habilitées ?
? L'agent de crédit a-t-il la possibilité de
débloquer un crédit (comptabilisation et remise de fonds) ?
RISQUES CREDIT
? Est-ce que vous faites des visites à certains membres
ayant un retard important dans le paiement de leurs crédits ?
? Est-ce que vous faites des visites inopinées à
certains membres débiteurs pour leur faire confirmer leurs
crédits ?
? Pouvez vous me décrire le circuit des crédits
CFE ?
? A votre avis, ce circuit permet-il de sécuriser ces
crédits ? Pourquoi ?
? Est-ce qu'un contrôle est effectué sur les cumuls
de crédits pour s'assurer de leur conformité ?
? Pouvez-vous me décrire le processus de traitement des
chèques de remboursement au niveau de votre caisse/agence ?
? Selon vous, ce circuit est-il sécurisé ?
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LA CARTOGRAPHIE DES RISQUES, OUTIL D'AMELIORATION DES
PERFORMANCES DES SFD : CAS DE PAMECAS
? Le comité de crédit s'assure t-il du respect des
ratios prudentiels par la Caisse au moment de statuer sur les demandes de
crédits ?
? Le caissier procède t-il à une
vérification pour s'assurer de la levée des réserves du
comité de crédit (prise de garanties et autres clauses) avant le
déblocage et la remise des fonds à l'emprunteur ?
? Existe-il un manuel de procédures de gestion des
crédits, si oui ce manuel est-il largement diffusé et
régulièrement mise à jour ?
RISQUES EPARGNE (dépôts et
trésorerie)
? Les membres du club d'épargne peuvent ils, lors de leurs
sorties collecter des remboursements d'échéances de
crédits ?
? Existe-il une procédure qui définit les
modalités de collecte de l'épargne par les membres du club ?
? Le Directeur de caisse fait-il des confirmations de soldes
(contrôles inopinées) auprès des membres qui se
présentent au guichet ?
? Est-ce que le Directeur de caisse effectue des prises de caisse
inopinées (guichet et coffre) ?
? Les arrêtés de caisse des différents
guichets sont-ils réguliers et contradictoires ?
? Les retraits d'espèces de montants importants
(supérieurs à 1 million par exemple.) font-ils l'objet de
contrôle par une autre personne (les caissiers ou caissier principal)
?
? Comment sont effectués les transferts de fonds (agence
vers caisse et Direction vers Agence) ?
? Pensez-vous que ce procédé permet d'assurer la
sécurité des personnes et de l'encaisse ?
RISQUES SECURITE
? Avez-vous connaissance des dispositifs sécuritaires mis
en place par la Direction pour la Caisse (Agence) ?
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LA CARTOGRAPHIE DES RISQUES, OUTIL D'AMELIORATION DES
PERFORMANCES DES SFD : CAS DE PAMECAS
? Est-ce qu'il vous arrive de faire des tests pour vous assurer
de la fonctionnalité de ce dispositif de sécurité
(extincteurs, détecteurs de faux billets, système d'alarme etc.)
?
? le guichet est-il fermé à clefs lorsque la
caissière interrompt le service pour aller répondre au
téléphone ?
? les clés d'accès à l'agence (caisse) et
celles du coffre sont - elles détenues par une seule et même
personne ?
? les codes utilisateurs sont-ils personnalisés et
confidentiels de manière à garantir l'authenticité des
utilisateurs ?
? les stagiaires disposent- ils de leurs propres mots de passe
lorsqu'ils font des opérations au guichet ?
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LA CARTOGRAPHIE DES RISQUES, OUTIL D'AMELIORATION DES
PERFORMANCES DES SFD : CAS DE PAMECAS
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