Traitement comptable des opérations de trésorerie.

BIBLIOGRAPHIE

I. Rapports de stage

GADIAGA, Ali. Traitement du rapprochement bancaire dans un établissement d'enseignement supérieur. Licence professionnelle, Finance Comptabilité. Ouagadougou, Burkina Faso, Institut Africain de Management, 2018, 32p.

OUEDRAOGO, L. Mireille. Traitement des pièces comptables de banque. Licence, Finance Comptabilité. Ouagadougou, Burkina Faso, Institut Africain de Management, 2014, 53p.

SANFO, M. Fatimata Traitement comptable et règlement des factures fournisseurs. Licence professionnelle, Finance Comptabilité. Ouagadougou, Burkina Faso, Institut Africain de Management, 2018, 36p.

SANOU, W. M. Raissa. Procédure et traitement comptable des opérations divers. Licence professionnelle, Finance Comptabilité. Ouagadougou, Burkina Faso, Institut Africain de Management, 2011, 47p.

II. Ouvrages

ALAZARD Claude, et Sabine SEPARI. Contrôle de gestion, Dunot, France, I.M.E., 2007, 701p.

BOUVIER Anne-Marie, et Charlotte DISLE, Introduction à la comptabilité, Dunod, Paris, I.S.B.N., 2008, 332p.

DOUMBIA Diakariya. Comptabilité Générale, 2^ème ED. , Abidjan, I.P.C.-C.I., 2001, 481p.

FAYEL Alain, et Daniel PERNOT. Comptabilité générale de l'entreprise, 13^ème ED., France, Normandie Roto Impression s.a.s., 2003, 513p.

HIEN, Florent K. Comptabilité générale, 1999, 122 p.

SAMBE Oumar et Mamadou Ibra DIALLO. Système comptable OHADA, 3^ème ED., France, Jouve, 2011, 1055p.

Union Economique et Monétaire Ouest Africain. SYSCOA, ED. Foucher, Paris, Normandie Roto Impression S.A, 1997, 80p.

LICENCE PROFESSIONNELLE FINANCE COMPTABLE 27

III. Webographie

Cairn.info

MOUKIAMA, D. D. Alex. Le traitement et l'analyse des comptes, https://www.memoireonline.com/01/12/5087/Rapport-de-stage-sur-le_traitement-

et-l-analyse-des-comptes--cas-de-GBM.html, [Consulté le 29 janvier 2019],

SORO, S. Allahassane. La gestion de la trésorerie dans une entreprise, https://www.memoireonline.com/12/09/298/m la-gestion-de-la-tresorerie-dans-une-entreprise-cas-de-la-SISEP1.html, [Consulté le 21 octobre 2018].

www.academia.edu/21638625/DCG_9_Introduction_%C3%A0_la_comptabilit%C3%A9_

-_Cas pratiques?email_work_card=view-pap www.google.com

LICENCE PROFESSIONNELLE FINANCE COMPTABLE 28

I.

ANNEXES

Année académique 2019-2020

Présentation du budget

II. Fiche d'imputation des écritures

III. Code journal, plan comptable et plan tiers crée au sein de la société Les Films
Selmon

IV. Bureau du gestionnaire de la société Les Films Selmon

b

I. Présentation du budget

? Budget des encaissements

Encaissements	Janv ier	Février	Mars	...	Décembre	Bilan
Client (bilan initial)
Ventes
Emprunts
Autres encaissements
Total encaissements

Source : ALAZARD Claude et Sabine SEPARI Contrôle de gestion, Budget des encaissements page 457.

? Budget de TVA

TVA	Janvier	Février	Mars	...	Décembre	Bilan
TVA facturée du mois/ventes
TVA déductible/achats
TVA déductible/Achats Immobilisés
Crédit de TVA (mois précédent)
TVA à décaisser
TVA à payer au cours du mois
TVA à décaisser du bilan initial

Source : ALAZARD Claude et Sabine SEPARI Contrôle de gestion, Budget des encaissements page 458.

? Budget des décaissements

Décaissements	Janvier	Février	Mars	...	Décembre	Bilan
Fournisseurs (bilan initial)
Autres dettes fournisseurs du bilan
Achats
TVA à payer	Copie de la dernière ligne du budget de la TVA
Charges de personnel
Charges sociales
Dépenses d'investissement
Remboursement d'annuités d'emprunt
IS : acomptes et soldes
Autres décaissements
Total décaissements

Source : ALAZARD Claude et Sabine SEPARI Contrôle de gestion, Budget des encaissements page 459.

C

? Budget récapitulatif de trésorerie générale

Trésorerie	Janvier	Février	Mars	...	Décembre	Bilan
Trésorerie initiale
Budget des encaissements	Report de la dernière ligne du budget des encaissements
Budget des décaissements	Report de la dernière ligne du budget des décaissements
Solde de trésorerie du mois (SM= E-D)
Trésorerie finale (SM+TI)

Source : ALAZARD Claude et Sabine SEPARI Contrôle de gestion, Budget des encaissements page 460.

II. Fiche d'imputation suggérée

Débit

Crédit

Libelles

Débit

Crédit

d

e