PARTIE II : LES CONSEILS, LES PRODUITS ET
L'ANALYSE : UN IMPERATIF DE LA SGTB FACE AUX PME
Après avoir mis l'accent sur les conseils et
étudié les produits, nous ferons une étude de cas
d'analyse bancaire d'une PME par la SGTB.
CHAPITRE I : LES CONSEILS ET LES PRODUITS DE LA
SGTB AUX PME
Les conseils de la SGTB portent sur la gestion
financière, le commerce et l'informatique.
Section 1 : Les conseils de la SGTB en gestion
financière aux PME
Selon la SGTB, pour que les PME ne soient pas toujours
victimes de déficit de fonds, elles doivent contrôler et optimiser
leur trésorerie, en d'autres termes elles sont tenues de bien
gérer leur trésorerie. Gérer sa trésorerie, c'est
être en permanence en prise directe avec les flux réels et
prévisionnels, entrants et sortants, et avec ses banques, pour pouvoir
effectuer rapidement les ajustements nécessaires. C'est avant tout
anticiper.
L'analyse du contrôle et de l'optimisation de la
trésorerie nous permet de voir comment la SGTB prodigue ses conseils aux
PME qui sont ses clientes.
Sous section 1 : Comment contrôler et optimiser
sa trésorerie ?
Afin de mieux contrôler et optimiser se
trésorerie, les PME doivent respecter les procédures qui
suivent.
Paragraphe 1 : La gestion du temps
Selon que la PME vende des biens ou des services, selon
qu'elle soit fabricant ou négociant, les techniques appliquées
sont différentes. Elles ont néanmoins toutes le même
objectif : laisser s'écouler le moins de temps possible entre le
moment où le client engage des coûts (commande) et celui où
il encaisse le produit correspondant.
La PME tchadienne a peu de sources d'encaissement. La
principale est représentée par ses clients. L'amélioration
des flux d'entrée de trésorerie consiste donc à raccourcir
le plus possible :
- les délais de livraison ;
- les délais de facturation ;
- les délais d'encaissement.
Paragraphe 2 : L'optimisation des délais
L'optimisation des délais portera sur les délais
de livraison, les délais de facturation, les délais
d'encaissement et enfin les délais de crédit fournisseur.
1) L'optimisation des délais de livraison.
L'optimisation des délais de livraison est en
théorie un processus simple : sortir rapidement les marchandises
des magasins permet de réduire le temps de conservation du stock. Il
faut donc examiner les procédures d'acceptation des commandes, de
regroupement, de conditionnement puis d'expédition. Il n'est pas rare de
s'apercevoir de pertes de temps dans cet enchaînement pouvant atteindre
plusieurs jours.
2) L'optimisation des délais de facturation
Les délais de facturation relèvent de la
même démarche. Une livraison à un client doit être
facturée aussi vite que possible : il faut éviter les
traitements par lots trop espacés ou les circuits administratifs
complexes. Pour les entreprises qui fournissent des prestations de services,
les conditions d'acomptes et d'échelonnements des règlements
doivent être établies et suivies avec beaucoup d'attention.
Clairement prévues dans les documents faisant office de commande, elles
font l'objet d'un processus interne strict n'acceptant pas d'exception.
Les moyens informatiques permettent aujourd'hui de traiter et
d'acheminer les factures dans des délais plus courts. Il faut exploiter
toutes les opportunités qu'ils offrent.
3) L'optimisation des délais d'encaissement
Les délais d'encaissement sont les plus difficiles
à optimiser car ils dépendent en partie des conditions du
marché et de la position de l'entreprise par rapport à ses
clients. Au delà des négociations toujours nécessaires, il
est indispensable de se doter d'un système de suivi et de relance
efficace, appliqué de manière permanente.
4) L'optimisation des délais de crédit
fournisseur
Comment peut-on agir sur le poste fournisseur pour obtenir des
délais de règlement plus longs ? La réponse
dépend pour l'essentiel du poids de la société sur le
marché et de sa capacité réelle à négocier.
La PME doit mettre plusieurs d'entre eux en concurrence, mais là,
également la taille de l'acheteur est un facteur primordial. Au
delà de cette constatation, toute entreprise doit veiller à ce
que ses achats d'approvisionnement comme de frais généraux soient
réalisés dans un cadre défini et suivi de la
manière la plus rigoureuse possible. Cela peut se résumer en une
phrase : payer à temps, ni trop tard ni trop tôt, des
marchandises ou prestations acquises au meilleur prix.
L'optimisation et la gestion de la trésorerie sont de
nos jours facile à suivre compte tenu de l'évolution de la
technologie. Les PME peuvent donc utiliser des logiciels ou des applications
pour informatiser leur gestion. C'est le cas par exemple de l'informatisation
de la relance des clients.
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