1.2 LES TRANSFERTS BANCAIRES OU NIVELLEMENT
Après consultation, le DAF ou le Chef Comptable peut
ordonner de faire des nivellements
de SODIBO a BRAKINA ou vice-versa, en fonction des disponibilites
de chaque societe.
Le Tresorier prepare donc un ordre de virement ; après
contrôle des superieurs, il reçoit un ordre de virement et
photocopie pour imputer a BRAKINA et SODIBO.
A BRAKINA le virement constitue une recette donc on utilise un
ticket de recette (couleur verte) et a SODIBO une depense, donc un ticket de
depense (couleur rouge).
I.3 L'ETAT MENSUEL DES RECETTES.
C'est un etat qui recapitule au jour le jour les recettes. A la
fin du mois, ce tableau permet d'obtenir les encaissements cumules
(chèques, espèces).
1.4 L'ETAT ANNUEL DES RECETTES
C'est un etat comparatif des recettes mensuelles entre deux
annees successives. A la fin du mois, quand on etablit l'etat mensuel, on
rentre le montant des recettes perçues et on compare par rapport
a l'annee precedente.
1.5 LES ETATS DE RAPPROCHEMENT BANCAIRES
Ce sont des etats etablis chaque mois par le Tresorier. Pour les
effectues, Il recupère avec la banque le releve du mois concerne de leur
compte et il tire le grand livre de la banque chez
« eux » pour comparer les ecritures en suspens.
C'est le rapprochement entre les ecritures passees dans les
comptes de l'entreprise. Il ressort que des corrections sont a faire soit par
« eux » soit par la banque. En d'autres termes, l'etat
de rapprochement permet une bonne vision dans toutes les
multiples ecritures passees.
1.6 AGIOS BANCAIRES
Les agios bancaires sont des commissions sur services que la
banque prelève a la societe, elle constitue des charges bancaires pour
l'entreprise.
Le Tresorier dispose d'un tableau qui recapitule les
agios preleves par les differentes banques par trimestre. A la reception du
ticket d'agios, le Tresorier comptabilise et met a jour le tableau.
1.7 DIVERS
1.7.1 Traitcmcnt dcs chèqucs
impayés
· Souvent les clients emettent des chèques sans
provision et la banque avise la societe par fax. A la reception du fax, le
Tresorier avise le service commercial et attend le retour de l'original pour
comptabiliser.
· Il arrive que les employes emettent aussi des
chèques sans provision et la banque avise la societe. A la
reception, le Tresorier fait des copies du chèque et le remet au service
du personnel pour mentionner le numero de l'interesse ; une copie au
comptable « paie » pour qu'il retienne a la fin du mois et
garde une copie pour imputer.
A l'imputation, le Tresorier distingue les employes de SODIBO
et BRAKINA ; s'il s'agit d'un employe de BRAKINA, on fait une note de
debit de SODIBO a BRAKINA.
1.7.2 Traitcmcnt dcs chèqucs ct
ristourncs
Souvent les ristournes octroyees aux clients sont reglees
par chèques bancaires. A la reception, le Tresorier est charge de
faire passer l'ecriture comptable.
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