5.2.1/- Rôle et composition
du Comité ALM
Le Comité de Gestion Actif/Passif est l'instance qui
fait les propositions en matière de gestion des risques de taux
d'intérêt et de change contenus dans le bilan. Il soumet ses
analyses et les actions correctives éventuelles au Président de
la BOAD. C'est à ce dernier de prendre les décisions idoines et
de les communiquer aux directions opérationnelles pour exécution.
Le comité est composé de personnes de profils
différents, impliquant de ce fait plusieurs fonctions. Il se
réunit trimestriellement. Lors de sa séance du 19 Juillet 2005 il
était composé :
- du Directeur du Département des Finances et de la
Comptabilité (DFC), Président du Comité
- du Directeur de la Division de la Gestion des Engagements et
des Risques (DGER)
- du Directeur de la Division de Gestion des Risques (DGR)
- du Responsable de la Division de la Comptabilité et
des Prêts (DCP)
- du Chef de la Division du Budget (DB)
- du Chef de la Division de l'Energie, de l'Eau et des
Télécommunication (DEET)
- de deux (2) Analystes Financiers de la Direction des
Finances et de la Trésorerie (DFT)
- d'un Analyste Financier de la DGR
5.2.2/- Processus
décisionnel et suivi de la mise en oeuvre des décisions de
Gestion Actif/Passif
Cinq étapes successives caractérisent ce
processus de décision, à savoir :
- la préparation des réunions du Comité
par la détermination des scénarios, l'établissement du
dossier à examiner en Comité puis l'envoi des convocations et du
dossier
- la tenue de la réunion du Comité
- la transmission des recommandations du Comité au
Président de la BOAD
- l'exécution des décisions prises par le
Président
- le suivi de l'exécution des décisions
5.2.3/- L'outil de Gestion
Actif/Passif (outil GAP)
La BOAD s'est dotée d'un outil de simulation,
appelée « Outil GAP », qui permet de
calculer l'impact des variations des taux d'intérêt et de
change sur le Produit Net Bancaire (PNB) et la marge de
change. Pour ce faire, il :
- prend en compte l'encours réel, à une date
donnée et sa projection dans le temps, sur lequel l'impact des
variations de taux d'intérêt et de change peut être
estimé
- intègre les échéanciers
théoriques sur engagements souscrits et des lignes de crédits
obtenus
- permet également d'effectuer la simulation de
productions nouvelles et de couverture des gaps de taux sur les périodes
où ils s'avéreraient nécessaires
- produit, entre autres, les profils d'amortissement
Actif/Passif, les gaps en risques de taux, les courbes de taux, des tableaux de
bords.
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