1.3.2. Livre de Caisse
Autrement appelé « journal de
caisse », cette pièce est établie pour
l'enregistrement de diverses opérations de caisse dues aux
dépenses et encaissements journaliers. Il se tient
au jour le jour étant donné les besoins de l'entreprise et permet
d'établir le mois, le journal dépenses/recettes.
1.3.3. Livre de Caisse/Banque /RME
Hormis le livre de caisse dont les opérations
s'effectuent en monnaie nationale, le livre de caisse-Banque et RME
(Résident en Monnaie Etrangère) traite des opérations
libellées en devises bien que leurs imputations sont enregistrées
en monnaie nationale.
1.3.4. Dépenses Caisse
À la suite des imputations des opérations du
livre de caisse, le service caisse somme l'ensemble des opérations
journalières et dégage une opération unique de la
journée qu'il note dans le « dépense
caisse ».
1.3.5. Journal du compte 46
Ce compte est subdivisé en deux sous comptes à
savoir : le compte 46.000 avances à justifier au personnel
et le compte 46.100 avances à justifier service achat.
1.3.6. Chèque et Ordre de Paiement
(OP)
Sont de documents émis par le banquier dans lequel
le tireur (PHC) donne ordre à son
tiré (Citibank) de payer un montant
déterminé pour le compte et au nom d'une autre personne
appelée bénéficiaire (DGE par exemple).
1.3.7. Reçu de caisse
Les opérations d'encaissements sont assujetties de
l'élaboration d'un reçu de caisse. Cette pièce vient en
alimentation de la caisse.
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