II.3. RISQUE DE
MARCHÉ
Le risque de marché est le risque de pertes de valeur
économique induit par fortes fluctuations sur les marchés
financiers (les taux d'intérêt, les taux de change ou les prix des
matières premières). Ces fluctuations génèrent en
outre des risques exerçant un impact tant sur la position structurelle
de la banque que sur les positions de négociation prises par la banque
(risque de trading).
L'absence de liquidité est aussi un facteur important
de risque de marché. En cas de liquidité étroite ou nulle
d'un ou plusieurs des paramètres de marché, un instrument ou un
actifs marchand peut ne pas être négocié à sa valeur
estimée, par exemple du fait d'un manque de volume des transactions, de
contraintes juridiques ou encore d'un marché à sens unique.
II.4. RISQUE DE CRÉDIT
Le risque de crédit est le risque qu'un preneur de
crédit ou une contrepartie ne soit plus en position d'honorer ses
dettes, par suite d'insolvabilité ou en raison de limitations de
transferts de capitaux imposées par les pouvoirs publics. La banque
dispose d'instruments nécessaires pour évaluer et suivre
correctement ce type de risque
Le risque de crédit se résume principalement
à trois causes potentielles : le risque de contrepartie, le risque
de transfert et le risque de liquidation. Pour contrer ces risques, la B.C.D.C.
applique des procédures de contrôle très strictes dans le
cadre de sa procédure d'approbation des crédits tout à
fait indépendante. La politique de crédit vise essentiellement
à répartir le risque entre différents secteurs.
En complément, pour gérer l'exposition au risque
de crédit des activités bancaires, la B.C.D.C. pratique un
système de notation interne sur la totalité du portefeuille pour
la gestion du risque de crédit. Cela permet d'appliquer une tarification
différenciée aux crédits individuels en fonction du risque
dont ils sont assortis. Cela permet en outre de produire l'information
nécessaire pour calculer le capital économique et les rendements
corrigés par les risques.
Pour rendre la gestion du risque de crédit performante,
un département assure une gestion globalisée du portefeuille de
crédit. Cela permet un meilleur suivi et reporting des concentrations de
risque de crédit dans l'ensemble du réseau.
La B.C.D.C. s'efforce activement d'améliorer le profil
risque/rendement de ses activités de crédit par des estimations
toujours meilleures des risques.
Dans le courant de l'exercice 2008, la surveillance et le
contrôle du risque de crédit étaient encore
renforcés par un contrôle mensuel des engagements excédant
5% des fonds propres de la banque et une meilleure appréhension des
situations de lourdeur des comptes et des incidents de paiement. L'ensemble des
engagements de la banque était revu trimestriellement.
Une structure de recouvrement efficace est en cours de
développement afin de répondre aux besoins de la banque. Une
collaboration avec un cabinet externe est également envisagée
pour améliorer notre taux de recouvrement des créances
litigieuses et amorties.
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