III.1.3. Actions prioritaires
en 2005
Eu égard aux opportunités et contraintes
décrites ci-dessus, la vision managériale était
matérialisée en 2005 par les objectifs précis, les
stratégies et les résultats suivants :
|
Domaine
|
Objectif
|
Stratégie
|
Résultat
|
|
1. Organisation du travail
|
- Réorganiser le programme de vérification des
importations avant embarquement et les activités connexes suivant les
orientations du gouvernement
- Répondre aux exigences de la réunification
|
- Définir et négocier de nouveaux termes de
partenariat plus conformes aux attentes de l'Etat congolais et de l'OCC
- Amener progressivement les entités
réunifiées à fonctionner pleinement selon les normes
arrêtées par le comité de gestion
|
- Amélioration de la qualité des services et
rentabilité accrue.
|
|
Procédures
|
- Disposer des manuels de procédures à tous les
niveaux de l'entreprise
|
- Evaluer les travaux déjà amorcés de
rédaction et d'adoption des manuels de procédures
|
- Exécution normalisée des tâches ;
- Meilleure circulation et exploitation de l'information
nécessaire à une bonne gestion.
|
|
Logistique
|
- Renforcement de la capacité technique
installée
|
- Modernisation de l'outil de travail notamment par l'acquisition
de nouveaux équipements de laboratoires physico-chimiques et
microbiologiques, des laboratoires de métrologie et d'essais
mécaniques, des matériels informatiques et de communication, des
matériels roulants et des matériels de bureau
|
- Productivité accrue ;
- Réduction des délais d'analyses et
d'exécution d'autres tâches ;
- Amélioration de l'efficacité et de la
crédibilité de l'entreprise ;
- Meilleure maîtrise de l'exploitation et de
production ;
- Meilleur contrôle et suivi du fonctionnement de
l'entreprise.
|
|
Exploitation et production
|
- Accroissement de la production et maîtrise des charges
d'exploitation pour la mise à contribution de la réunification du
pays et des perspectives de la relance économique nationale ;
- Eradication des facteurs de la fraude
|
- Application de sanctions positives pour encouragement des
actions bénéfiques à l'entreprise, et de sanctions
négatives pour répression des fautes ;
- Formation et recyclage du personnel ;
- Renforcement des contrôle d'audit opérationnel et
de gestion
- Meilleur suivi de transferts sous douane et des sorties
d'entrepôts.
|
- Accroissement assuré de la productivité ;
- Assurance de bonne gestion de l'entreprise ;
- Meilleure restitution des résultat du contrôle par
des statistiques plus complètes, plus fiables et plus à jour sur
notamment les importations contrôlées tant avant embarquement
qu'à l'arrivée et sur les exportations.
|
|
Gestion financière
a. Comptabilité
b. Budget
|
- Produire les état financiers dans les délais
- Poursuite du renforcement de la fonction budgétaire
à tous les niveaux afin d'assurer l'élaboration et
l'évaluation périodique de l'exécution du budget ;
|
- Décentralisation de la tenue de la
comptabilité ;
- Transmission et traitement rapide des documents comptables
- Prise en compte des différents besoins de l'entreprise
à tous les niveaux.
- Implication de l'entreprise à tous les niveaux dans
l'élaboration du budget
- Négociation pour clôturer au mieux des
intérêts de l'entreprise tous les litiges pendants
|
- Comptabilité à jour et gestion plus
transparente ;
- Assurance du suivi de l'exploitation et de production.
- Meilleur suivi de la gestion budgétaire ;
- Transparence dans la gestion
|
|
Gestion des ressources humaines
a. Personnel
|
- Assurer une gestion rationnelle du personnel ;
- Maintien de la masse salariale dans la proportion
déterminée en la matière
|
- Harmonisation de la convention collective OCC avec le nouveau
code du travail, la nouvelle structure organique et la nouvelle classification
des emplois ;
|
- Maîtrise des charges du personnel ;
- Amélioration du rendement de l'entreprise ;
- Motivation du personnel
|
|
b. Charges sociales
c. Formation
|
Maîtrises des charges sociales
- Assurer la formation permanente
|
- Définition d'une politique efficace de gestion de la
ressource humaine ;
- Maîtrise de la courbe des effectifs ;
- Evaluation efficace et régulière des postes
- Augmentation de la productivité
- Choix judicieux des conventions médicales ;
- Contrôle permanent afin d'éviter la surfacturation
et les fausses déclarations
- Identification régulière des besoins en
formation ;
- Définition des filières de formation selon les
besoins de l'entreprise exprimés.
|
- Maintien des charges sociales dans les proportions requises
- Renforcement permanent des capacités dans le sens de la
polyvalence du personne ;
- Accroissement assuré de la productivité
|
Le budget 2005 a été élaboré, non
seulement en fonction des opportunités, mais aussi et principalement des
contraintes identifiées ci-dessus, ainsi que la vision
managériale de l'office à moyen et long terme. Sa
présentation s'est inspiré du canevas établi par le
Conseil Supérieur du portefeuille, dans la mesure où elle
répond globalement aux questions clés relatives :
1° A la situation générale de l'entreprise,
avec la mise en exergue des difficultés rencontrées et de leurs
causes ;
2° Aux objectifs majeurs par secteur de gestion, avec
définition concrète des stratégies et du résultat
escompté ;
3° A l'insertion des actions prioritaires dans une
démarche à long terme, correspondant à la vision
managériale pour une gestion de plus en plus rationnelle et la
reconnaissance internationale de l'office dans le contexte de la
mondialisation.
De manière classique, ce budget comprend
essentiellement trois volets :
- le budget d'exploitation qui fait l'objet de notre
étude ;
- le budget d'investissement ;
- et le budget de trésorerie.
III.1.4. Structure du budget
d'exploitation
Le budget d'exploitation comprend deux parties :
- la production
- les charges d'exploitations.
a. la production
Tableau n° 1 : Tableau de progression des taux de
prévisions de production 2005 par rapport aux réalisations des
productions 2004 (en USD)
|
N°
|
Eléments générateurs
|
Réalisation 2004
|
Prévision 2005
|
Accroissement CA 2005 sur réalisations 2004
|
|
1
|
Contrôle importation
|
42 334 259
|
25 144 332
|
-40,61%
|
|
2
|
Contrôle exportation
|
1 528 514
|
1 923 412
|
-0,26%
|
|
3
|
Trafic frontalier
|
197 841
|
214 362
|
8,35%
|
|
4
|
Production locale
|
1 080 693
|
1 096 363
|
1,45%
|
|
5
|
Transactions locales
|
149 490
|
78 388
|
-47,56%
|
|
6
|
Contrôle technique
|
796 314
|
832 124
|
4,50%
|
|
7
|
Analyse Labo
|
2 315 263
|
2 699 567
|
16,60%
|
|
8
|
Commis d'avariés
|
348 754
|
362 240
|
3,87%
|
|
9
|
Recettes statistiques
|
38 764
|
1 552
|
-96,00%
|
|
10
|
Silos
|
4 566
|
5 028
|
10,11%
|
|
11
|
Autres productions
|
580 428
|
518 104
|
-10,74%
|
|
|
Total
|
49 374 886
|
32 875 472
|
-33,95%
|
Source : Rapport Annuel de l'OCC
Formule utilisée pour connaître le taux de
prévision 2005 par rapport aux réalisations 2004 est :
b. Les charges d'exploitations
Tableau n°2 : Tableau comparatif des charges 2004 /
2005
|
N°
|
Eléments générateurs
|
Réalisation 2004
(1)
|
Prévisions 2005
(2)
|
Rapport accroissement sur réalisation 2004
(3)
|
Charges par nature par rapport aux charges totales
(4)
|
|
1
|
Mat & Four. Consommées
|
2 141 138
|
2 486 064
|
16,20%
|
7,85%
|
|
2
|
Transport consommé
|
892 407
|
730 599
|
-18,13%
|
2,31%
|
|
3
|
Autres services consommés
|
3 078 902
|
2 595 159
|
-15,71%
|
8,19%
|
|
4
|
Charges diverses
|
4 508 908
|
3 000 849
|
-33,45%
|
9,47%
|
|
5
|
Charges du personnel
|
23 618 409
|
14 829
|
-6,54%
|
69,69%
|
|
6
|
Contribution & taxes
|
18 036
|
36 857
|
104,35%
|
0,12%
|
|
7
|
Intérêts
|
2 200
|
150
|
-93,18%
|
0,00%
|
|
8
|
Dotations aux amortissements
|
|
749 957
|
|
2,37%
|
|
Total
|
34 260 000
|
31 676 464
|
-7,54%
|
100%
|
Source : Rapport annuel de l'OCC
Formules utilisées pour connaître le taux de
progression des charges par nature en 2005 par rapport aux réalisations
2004 et pour connaître le taux des charges par nature par rapport aux
charges totales 2005 sont les suivantes :
Taux d'accroissement :  (3)
- Taux des charges par nature :  (4)
| 
