Impact de risques de crédits sur la réalisation des objectifs stratégiques d'une banque

KIGALI INDEPENDENT UNIVERSITY (ULK)

ECONOMICS AND SCIENCES FACULTY

MANAGEMENT DEPARTMENT

P.O BOX 243 GISENYI

TOPIC : IMPACT DE RISQUES DE CREDITS SUR LA REALISATION DES OBJECTIFS STRATEGIQUES D'UNE BANQUEDEDICACE

A Dieu tout puissant

A nos regrettés parents

A nos regrettés soeurs et frères

A notre frère KAYUMBA Anathole

A notre cousine MAKAKIGELI Consolée

A toute famille et à vous tous qui nous sont chers

REMERCIEMENTS

Nous ne serions pas arrivé au terme de ce travail Sans les bénédictions de l'Eternel Dieu Tout Puissant ainsi que le soutien de plusieurs personnes envers lesquelles il est de notre devoir d'exprimer les sentiments de gratitude.

Nos vifs remerciements s'adressent plus particulièrement au CCA MANZI BALINDA William qui, malgré ses multiples occupations, a dirigé ce travail, ses conseils, ses remarques et sa rigueur scientifique, ont été un apport appréciable pour une bonne réalisation de ce travail.

Nous remercions également le corps professoral de la faculté des sciences économiques et gestion de l'ULK/Gisenyi, qui a assuré notre formation académique.

Nous tenons à remercier également le gouvernement rwandais qui a mis en place le fonds national pour l'assistance des massacres et aux rescapés du génocide (FARG), par le soutien financier durant nos études secondaires et universitaires.

A notre famille qui a cessé de nous témoigner sa compréhension, son soutien moral et matériel ainsi que sa patience durant notre formation, qu'elle trouve ici nos profonds remerciements.

Nous disons merci aux responsables de la BCR, qui nous ont toujours été disponibles. Il serait notre devoir de montrer aussi nos sentiments à mes amis, camarades, qui trouvent par cette occasion, l'expression de notre profonde gratitude.

Que tout ceux qui ont contribué, de près ou de loin, à la réalisation de ce travail, qu'ils trouvent ici nos sentiments de reconnaissance.

KAYIGAMBA Callixte.

SIGLES ET ABREVIATIONS

ULK  : Université Libre de Kigali

BCR  : Banque Commerciale du Rwanda

BBL  : Banque Bruxelles Lambert

BNP  : Banque Nationale du Paris

CCA  : Chargé des Cours Associés

S.A : Société Anonyme

SFOM  : Société Financière par les Pays d'autre Mer

ROA  : Return On Assets

ROE  : Return On Equity

ROI : Return On Investment

% : Pourcentage

Frw : Franc Rwandais

A.G : Assemblée Générale

USD : United State Dollar

Cptes : Comptes

FARG : Fonds National d' Assistance aux Rescapés du Génocide

CT : Court Terme

LT : Long Terme.

LISTE DES TABLEAUX

Tableau 1: Structure du capital social de la BCR et répartition des actions en 1987. 33

Tableau 2: Structure du capital social de la BCR et répartition des actions en 2000. 34

Tableau 3: Evolution du capital social de la BCR (en milliers de Frw) 35

Tableau 4: Clients souscrits aux quatre produits de la BCR s.a entre 2007-2009 44

Tableau 5: Evolution du portefeuille de crédits à la BCR s.a entre 2007-2009 (en milliers de Frw) 52

Tableau 6: Comparaison de crédit octroyés par la BCR s.a aux dépôts de 2007-2009 (en milliers de Frw) 53

Tableau 7: La part de crédit non performant des crédits octroyés (en milliers de Frw) 53

Tableau 8: Récapitulation de la situation des risques et provisions pour créances douteuses (montant en milliers de Frw) 55

Tableau 9: Calcul du taux de remboursement (en milieux de Frw) 59

Tableau 10: Variation des bilans de la BCR s.a (en milliers de Frw) 63

Tableau 11: Variation des dépôts à la BCR s.a (en milliers de Frw) 64

Tableau 12: Variation des fonds propres des années 2007-2009 (en milliers de Frw) 65

Tableau 13: Evolution de résultats de la BCR s.a(en milliers de frw) 65

Tableau 14: Calcul de rentabilité économique (en milliers de frw) 67

Tableau 15: Calcul de rentabilité financière (en milliers de Frw) 68

Tableau 16: Taux de rentabilité commerciale de la BCR S.a de 2007-2009 (en milliers de Frw) 69

Tableau 17: Evolution de ratio de liquidité 70

Tableau 18: Marge de solvabilité de la BCR S.a (en milliers de Frw) 71

Tableau 19: Evolution du ratio d'autonomie financière (montant en milliers de Frw) 72

Tableau 20: Ratio d'indépendance financière (montant en milliers de Frw) 73

Tableau 21: Ratio d'endettement (montant en milliers de Frw) 74

Tableau 22: Autosuffisance opérationnelle de 2007 à 2009 75

Tableau 23: Taux de rendement du portefeuille crédits de 2007 à 2009 (en milliers de Frw) 76

Tableau 24: Taux de couverture de charges et les produits sur crédits 77