1. Aperçu sur le concept de la performance
bancaire
Le concept de performance bancaire est devenu un thème
de recherche important. Il est largement généralisé dans
la littérature managériale, mais il existe seulement une
connaissance peu développée de ce qui constitue vraiment ce
concept.
Néanmoins, les banques se trouvent désormais
contraintes d'améliorer leur productivité et leur efficience en
adoptant plusieurs stratégies et en se focalisant entre autres sur
l'amélioration de leur performance bancaire. Il s'agit, en effet, pour
elles, de faire face à une concurrence de plus en plus acharnée,
or, la viabilité à long terme de ce secteur dépend de son
degré d'efficience. Selon Villarmois (2001), avant d'aborder le
problème de la mesure, il est nécessaire de préciser ce
que recouvre la notion de performance. Le problème de définition
de ce concept est à l'origine des difficultés de son
évaluation. Nous consacrerons, donc, la suivante sous section à
l'éclaircissement de la notion de performance bancaire.
1.1. Définition
Il existe une multitude définitions pour ce concept,
ces définitions varient selon le domaine traité. La performance
constitue le but final recherché par les institutions bancaires.
D'après Khemakhem (1976), la performance est un mot de
racine latin mais se sont les anglo-saxons qui ont donné les termes les
plus proches de la performance et qui sont :
- « to perform » en anglais signifie : accomplir une
tâche avec régularité, méthode et application, la
mener à son accomplissement d'une manière convenable. Plus
particulièrement, c'est donner un effet à une obligation,
réaliser une promesse, exécuter les clauses d'un contrat.
- « performance » en Latin signifie : donner
entièrement forme à quelque chose. Prenons le cas de la
performance du personnel d'une organisation qui consiste à donner forme
et réalité au système de normes planifié par les
dirigeants.
Porter (1987) définit le concept de la performance
comme « un triangle de contrôle de gestion».
Figure 1 : Triangle de contrôle de gestion
de Porter
- La pertinence : elle certifie de la convenance des objectifs
fixés aux contextes.
- L'efficience : elle signifie bien faire et faire sans perte,
peu importe ce qu'il fait. C'est le côté « plus, mieux, plus
vite, moins cher » de la performance. Autrement dit, c`est la
capacité de réaliser un profit avec le minimum des ressources.
- L'efficacité : elle est définie par le petit
Larousse comme étant la capacité à atteindre ses buts. On
pourrait dans ce sens parler d'une efficacité/résultats.
La définition d'une banque performante ne se limite pas
à l'analyse de sa rentabilité financière. Dans cette
perspective, Marmuse (1997) définie la performance en tant qu'un: «
revêt des aspects multiples, sans doute convergents, mais qui
méritent d'être abordés dans une logique plus globale que
la seule appréciation de la rentabilité pour l'entreprise ou pour
l'actionnaire».'' Il explique, en effet, que
la performance doit être vue sous 3 angles majeurs : la stratégie
globale de l'entreprise, la structure organisationnelle et enfin la
rentabilité financière.
Par ailleurs, Bourguignon (2000) définit la performance
« comme la réalisation des objectifs organisationnels, quelles que
soient la nature et la variété de ces objectifs. Cette
réalisation peut se comprendre au sens strict (résultat,
aboutissement) ou au sens large du processus qui mène au résultat
(action)....»'2
Chatti (2010) affirme que dans le domaine financier, la
performance d'une banque est définie comme le taux de rendement qu'elle
réalise.
Dans le domaine de la gestion, la performance est
définie comme le résultat de l'ensemble des efforts d'une
entreprise. Ces efforts consistent à faire les bonnes pratiques, de la
meilleure façon, au bon moment, au moindre coût, afin de produire
les bons résultats répondant aux besoins des clients.
Economiquement, les institutions financières viables
sont celles qui génèrent de la valeur au profit de leurs
actionnaires. C'est-à-dire, la performance tient compte de la
rentabilité financière des actionnaires.
Enfin, en ce qui concerne la performance commerciale des
banques, celle-ci peut être appréciée par l'un des
éléments suivants :
? La part de marché
? La satisfaction des clients
? L'engagement de nouveaux clients
Au regard de ces différentes définitions, nous
pouvons affirmer qu'elles s'accordent sur plusieurs points, essentiellement
parce qu'elles montrent que la performance est associée à
l'efficacité et à l'efficience.
11 Valérie Bocque, «Evaluation et
contrôle de la performance», 2002, page 7. 12Yves, «
mesure de la performance globale »,1980, page 7
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