CHAPITRE II :
GENERALITES SUR LA NOTION DE GESTION DE LA TRESORERIE
SECTION I : LES
CONCEPTS DE BASE
Nous parlerons dans cette section de la définition et
objectif de la trésorerie et des fonctions de la trésorerie.
I.1Définitions et objectifs de la gestion de la
trésorerie
I.1.1Définitions
La gestion de la trésorerie est l'ensemble des
mécanismes qui permettent à une entreprise de prévoir et
de gérer les flux , d'anticiper et de prévenir les risques
financiers, de négocier et de contrôler les opérations
bancaires, de placer les excédents et, surtout, d'assurer sa
liquidité et sa solvabilité. Elle peut aussi être
définie comme l'ensemble des mécanismes qui consistent à
assurer la solvabilité de l'entreprise au moindre coût. Il s'agit
pour une entreprise d'honorer ses échéances financières
à tout moment, en maintenant un encaisse minimum et maximisant le
rendement de ses placements de ses excédents éventuels de
trésorerie.
Les objectifs de la gestion de
trésorerie
La gestion de la trésorerie répond à
certains objectifs dont les principaux sont :
Ø gérer, contrôler et sécuriser
l'ensemble des flux financiers de l'entreprise ;
Ø assurer la solvabilité de l'entreprise au
moindre coût ;
Ø arbitrer entre les différents produits de
financement et de placement ;
Ø gérer les risques financiers et les risques
de change ;
Ø optimiser et gérer la relation
banque-entreprise.
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