Le secteur bancaire Camerounais a connu de profondes
mutations ces dernieres annees. Comme l'attestent notamment la restructuration
de plusieurs banques, le desengagement de l'Etat, la forte implication des
prives et la concurrence vive entre les banques, particulierement sur certains
segments d' activite, comme le pret aux entreprises. Ces mutations sont source
de preoccupation et exigent que les banques se dotent d'instruments de gestion
fiables pouvant assurer l'atteinte de leur objectif et leur perermite. La
gestion du risque de credit longtemps negligee fait partie aujourd'hui des
preoccupations majeures des banques, car le metier du banquier a subi bien des
mutations. Il s'agit aujourd'hui d'offrir des services de qualite et a forte
valeur ajoutee, ce qui correspond a une nouvelle conception de l'intermediation
financiere, ou le risque occupe une place de choix.
A cet effet, dans le cadre de notre etude, nous nous sommes
pose la question de savoir : si dans le cadre de la gestion du risque de
contrepartie, une methode de gestion axee sur le couple rentabilite/risque de
type RAROC pourrait aboutir a une gestion plus fine du risque de credit ? Pour
repondre a cette question, nous avons postule qu'une technique de couverture du
risque de contrepartie basee sur une approche tarifee du risque pourrait mieux
apprecier le risque de credit. Aussi, pour proposer cette solution de
couverture du risque aux banques, avons-nous defini notre travail en deux
parties composees chacune de deux sous-parties.
La premiere partie du travail visait l'aspect theorique de
notre etude. Le chapitre I a servi decrire le corpus theorique dans le domaine
du risque de credit, notamment les generalites sur la banque, ses activites,
ses risques et de maniere plus specifique, les risques du credit bancaire et
les problemes que souleve sa gestion. Des solutions de gestion du risque de
credit ont ete fournies par le chapitre II qui s'est appesantie sur les
differentes techniques de gestion du risque ainsi que sur la methode que nous
proposons d'appliquer (RAROC). Cette solution a le merite d'integrer la notion
de risque dans l'analyse de la rentabilito et d'assurer une gestion active du
risque permettant de mieux allouer les fonds propres et mieux definir les
revenus futurs du credit. Il se presente comme le rapport entre la marge nette
previsionnelle apres deduction des pertes moyennes anticipees et les fonds
propres economiques necessaires pour couvrir les pertes non anticipees. Le
parametre du risque est introduit differemment a deux niveaux :
· d'abord, le revenu genere par le credit est corrige
par la perte moyenne, dite egalement « perte attendue ou anticipee »
a couvrir par 1' operation objet de cette perte, pour aboutir a un revenu
ajuste au risque,
· ensuite, la perte inattendue ou non anticipee, appelee
aussi capital economique, qui ne doit pas etre couverte par le revenu de la
transaction mais bien plus par les fonds propres de la banque.
La deuxieme partie de notre travail constitue la partie
pratique, la demarche adopt& qui est celle d'une etude de cas, nous a amene
a appliquer la technique de gestion du risque par la methode RAROC a Eco-Bank
Cameroun. Le chapitre III nous a donc permis de decrire cette banque (la maison
mere et la filiale) dans son evolution historique, ses activites, son
fonctionnement et ses pratiques de gestion du risque de contreparties. Fort de
cette description analytique, l'application proprement dite de la methode RAROC
a fait l'objet du chapitre IV. Ainsi, les resultats de notre exercice
d'application et l'appreciation de la gestion du risque a Eco-Bank Cameroun
d'une part, et de la methode RAROC d'autre part, nous ont permis de faire
ressortir les apports et les limites de cette methode a Eco-Bank Cameroun.
L'application de la methode RAROC dans la gestion du risque
de credit apporte de nombreuses solutions aux preoccupations du monde bancaire.
Plusieurs banques de l'Occident l'ont adopte dans leur management en matiere de
gestion du risque de credit mais aussi comme outil de mesure de performance.
Dans le contexte de mutation inexorable du systeme bancaire Camerounais,
Eco-Bank a interet a revoir sa gestion du risque de credit et de l'orienter
vers une tarification du risque qui optimise le couple rentabilite/risque. La
mise en place d'un outil comme RAROC assurera une couverture de risque sur des
bases objectives. Par ailleurs, la methode RAROC utilise un modele interne de
quantification du risque qui est conforme a l'accord de Bale II, dont
l'adoption par les banques de la region CEMAC est imminente13. En
outre, elle donnera a la banque un avantage evident sur la concurrence par
rapport a la gestion strategique et operationnelle de l'activite.
Cependant, l'adoption de cette methode requiert des
prealables incontournables et tres cofiteux a mettre en place. Elle exige que
la banque soit consciente des limites qu'elle souleve et qui peuvent se
traduire par des decisions erronees. Certes, certaines limites sont
contournables, mais it
COBAC, mise en oeuvre de Bale II dans la CEMAC, Libreville,
COBAC, 2009
serait utopique de croire que cette seule methode soit la
reponse a toutes les questions que pose le risque de contrepartie. La methode
RAROC doit etre consider& comme un outil supplementaire de gestion de
l'activite bancaire. En definitive, son efficacite et la qualite de ses
resultats dependent de la maniere dont la banque compte l'utiliser.
