SOMMAIRE
DEDICACE II
REMERCIEMENTS III
SIGLES ET ABREVIATIONS IV
LISTE DES TABLEAUX ET FIGURES VI
INTRODUCTION GENERALE 1
PREMIERE PARTIE : L'APPROCHE THEORIQUE DE LA GESTION
DU
RISQUE DE CREDIT 7
8
CHAPITRE I : LE CADRE CONCEPTUEL DU RISQUE DE
CREDIT
Section 1 : Les generalites sur la banque, ses métiers et
ses activites
1.1 La definition de la banque 8
1.1.1 L 'intermediation bancaire 9
1.1.2 Les prestations des services connexes 9
1.1.3 Les prestations de services d'investissement 9
1.2 Les differents types de banques 9
Section 2 : Le credit et les risques bancaires
10
2.1 Le credit bancaire 10
2.1.1 La definition du credit bancaire 10
2.1.2 La typologie des credits bancaires 11
2.2 La notion du risque 14
2.3 Les risques bancaires 15
2.3.1 Les risques bancaires 15
2.3.2 Les risques operationnels 16
2.3.3 Les risques de gouvemance 17
Section 3 : Le risque du credit bancaire ..
17
3.1 L'histoire de l'evolution du risque de credit 17
3.1.1 La periode coloniale a l'independance 18
3.1.2 De l'independance A la crise bancaire des annees 1980
18
3.1.3 De la crise bancaire a nos jours 19
3.2 La definition du risque de credit 19
3.2.1 Le risque de non remboursement 20
3.2.2 Le risque d'immobilisation 20
3.3 Le risque dans la relation banque/client 21
3.3.1 La selection adverse 21
3.3.2 L'alea moral 22
3.4 Les facteurs influencant le risque de credit 22
3.4.1 Les facteurs endogenes au client 22
3.4.2 Les facteurs exogenes au client 23
CHAPITRE II : LES METHODES DE GESTION DU RISQUE DE
CREDIT 25
Section 1 : La gestion du risque de contrepartie
selon les normes reglementaires 26
1.1 Les normes internationales ou du Comite de Bale 26
1.1.1 Les normes de Bale II 27
1.1.2 Les methodes de calcul du risque de credit selon Bale II
29
1.1.3 Les normes a venir : Bale III 31
1.2 Les normes CEMAC 31
1.2.1 La norme de solvabilite 32
1.2.2 La norme d'equilibre financier 32
1.2.3 La norme de gestion 33
1.2.4 La norme de liquidite 33
Section 2 : La gestion du risque de contrepartie
selon les techniques de la science de gestion 34
2.1 Les techniques classiques de la gestion du risque de credit
34
2.1.1 La selection des contreparties 34
2.1.2 La prise de garantie 35
2.1.3 La diversification des engagements 35
2.1.4 L'assurance credit 36
2.1.5 Les techniques quantitatives 36
2.1.6 La syndication 37
2.2 Les techniques recentes de la gestion du risque de credit
37
2.2.1 La titrisation 37
2.2.2 La cession des credits 38
2.2.3 Les derives de credit 38
2.2.4 La technique de tarification du risque de credit 39
Section 3 : la methode RAROC o Risk Adjusted Return
On Capital » 40
3.1 La definition et la demarche de la methode RAROC 40
3.1.1 La definition de la methode RAROC 40
3.1.2 La demarche de la methode RAROC 41
3.2 Les differents types de RAROC 44
3.2.1 Le RAROC a l'origine 44
3.2.2 Le RAROC residuel 44
3.2.3 Le RAROC annuel 44
3.2.4 Le RAROC complet 45
CONCLUSION DE LA PREMIERE PARTIE 46
DEUXIEME PARTIE : L'APPROCHE PRATIQUE DE LA GESTION DU
RISQUE
DE CREDIT PAR LA METHODE RAROC 47
CHAPITRE III : LA GESTION DU RISQUE DE CREDIT CHEZ
ECO-BANK 48
Section 1: La presentation de la maison mere :
Eco-Bank Transnational Incorporated 48
1.1 L'historique de la creation d'Eco-Bank 48
1.2 L'implantation geographique d'Eco-Bank Transnational
Incorporated 49
1.3 Le capital du groupe Eco-Bank Transnational Incorporated
49
1.4 Les organes de decision du groupe Eco-Bank Transnational
Incorporated 49
1.4.1 Le Conseil d'Administration 50
1.4.2 Le Comite de Gouvernance 50
1.4.3 Le Comite d'Audit et de Respect des Normes 50
1.4.4 Le Comite des Risques 51
1.4.5 Le Conseil d'Administration des filiales 51
1.4.6 Le Comite Executif de Gestion du Groupe 52
1.4.7 Le Comite de Direction de la filiale 52
1.5 Les services et produits du groupe Eco-Bank Transnational
Incorporated 52
1.6 La strategie du Groupe Eco-Bank Transnational Incorporated
53
1.7 Les performances du Groupe Eco-Bank Transnational
Incorporated 54
Section 2 : la presentation d'Eco-Bank Cameroun S.A
55
2.1 L' identifi cation d' Eco-Bank Cameroun S.A 55
2.2 Le capital d'Eco-Bank Cameroun S.A 55
2.3 Les renseignements relatifs a l'activite d'Eco-Bank Cameroun
S.A 56
2.3.1 Les produits phares d'Eco-Bank Cameroun 57
2.3.2 Les types de transferts rapides 57
2.3.3 Les produits electroniques de la banque 57
2.4 L'organisation Interne d'Eco-Bank Cameroun S.A 58
2.4.1 Les directions fonctionnelles 58
2.4.2 La Direction Commerciale 58
2.5 L'evolution recente d'Eco-Bank Cameroun S.A 59
Section 3 : La gestion du risque de credit par
Eco-Bank-Cameroun 60
3.1 Le risque de credit selon la terminologie d'Eco-Bank 61
3.2 Les structures de gestion du risque de credit 61
3.2.1 Le Conseil d'Administration 61
3.2.2 La Direction des Risques 62
3.3 La politique de gestion du risque de credit 62
3.3.1 Un portefeuille diversifie 62
3.3.2 Un Risque limite 63
3.3.3 Un Marche cible (Target market) et critere d'acceptation
de risque (CAR) 63
3.4 L'identification du risque de credit 64
3.5 La mesure du risque de credit 65
3.6 Les Techniques et outils de maitrise du risque de credit
chez Eco-Bank 66
3.6.1 La diversification du portefeuille 66
3.6.2 La notation ou le rating 66
3.6.3 Les garanties 67
3.6.4 Les engagements lies aux credits 68
3.6.5 Le provisionnement 68
3.7 Le suivi et le reporting du risque de credit 69
CHAPITRE IV : L'ETUDE DE CAS : APPLICATION DE LA METHODE
RAROC 72
Section 1: les differents parametres du RAROC
72
1.1 Les parametres de risque 73
1.1.1 La perte attendue (Expected Loss-EL) 73
1.1.2 La perte inattendue (Unexpected Loss-EL) 77
1.2 Les parametres financiers 77
1.2.1 Le revenu de l'operation 78
1.2.2 Le cofit de l'operation 78
1.3 Le coefficient de rentabilite ROE (Return On Equity) 80
Section 2 : l'Application de la mithode RAROC
80
2.1 Le Calcul des RAROC des dossiers de credit des Societes A et
B 81
2.2 La simulation des parametres financiers du credit de la
Societe B 82
2.2.1 La simulation sur le nominal du credit 82
2.2.2 La simulation sur le taux d'interet du credit 83
2.2.3 La simulation sur le taux de commission du credit 83
2.2.4 La simulation sur la valeur des garanties 84
2.3 La synthese des simulations 85
Section 3 : L'appreciation de la gestion du risque a
Eco-Bank Cameroun 86
et de la methode RAROC
3.1 Les critiques a regard de la gestion du risque de credit a
Eco-Bank Cameroun 86
3.1.1 Les causes internes 86
3.1.2 Les causes externes 87
3.2 L'apport de la methode RAROC a Eco-Bank Cameroun 87
3.2.1 L'apport sur le plan strategique 87
3.2.2 L'apport sur le plan operationnel 88
3.2.3 L'apport comme outil de risk management 88
3.3 Les limites de la methode RAROC 88
3.3.1 La forte sensibilite aux parametres de risque et
financiers 89
3.3.2 Le niveau d'expertise du personnel 89
3.3.3 La contrainte du marche 89
3.3.4 La contrainte de coed 89
CONCLUSION DE LA DEUXIEME PARTIE 90
CONCLUSION GENERALE 91
LISTE DES ANNEXES 94
BILIOGRAPHIE 95
TABLE DES MATIERES 97
ANNEXES 103
