2-2-diagnostic de l'existant
Le système de gestion ainsi présenté
comporte certes des points forts mais aussi des points faibles pour lesquels il
faudrait trouver des solutions.
2-3-les points faibles
Les problèmes ci-dessous représentent les
difficultés quotidiennes rencontrées par le service de la finance
et comptabilité dans sa mission de gestion des flux de
trésorerie au sein de l'entreprise.
Certains ont été mentionnés lors des
interviews, et d'autres proviennent d'une analyse. Ce sont :
v L'inexistence d'une base de données pour faciliter le
traitement des informations relatives à la gestion des flux de
trésorerie : les données sont traitées à la
main sur des relevés de notes qui sont volatiles, parfois sur des
tableurs tels qu'Excel.
Elles sont donc soumises à un risque
élevé d'erreurs et d'incohérence dues à l'absence
de contraintes à la saisie.
v La recherche d'information est pénible du fait que
les données ne sont pas très bien structurées.
v Les difficultés rencontrées au niveau de la
recherche d'informations ne facilitent pas les prévisions.
v L'émission des différents états,
indispensables pour le suivi des flux de trésorerie, est une
corvée : la sélection des informations peu s'avérer
fastidieuse et n'en est pas pour autant épargnée d'erreurs ou
d'omissions
2-4-les points forts
La politique mise en place présente les options
permettent de suivre le décaissement des fonds depuis leur mouvement
jusqu'à leur acquisition. En effet, cette politique qui résulte
d'une étude sur la gestion des flux de trésorerie doit être
scrupuleusement suivie. Elle peut donc servir d'exemple à toute
entreprise pour la gestion des flux de trésorerie.
2-5-Proposition de solution
Au regard des critiques effectuées en amont, il ressort
que les solutions à apporter résident dans la mise en place d'une
application informatique qui permettra plus de commodités au niveau de
la saisie et de la recherche des informations.
Cette application permettra donc de disposer d'une base
de données organisées et structurées qui facilitera de
façon dynamique la gestion des flux de trésorerie au sein d'une
entreprise. Elle devra dans le même ordre d'idée, pouvoir produire
à toutes fins utiles des états fiables et actualisés pour
faciliter les prises de décision relatives à la politique de
gestion.
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