Section 1 : présentation de la direction
financière et comptable
1.
La direction financière et comptable
Les différends services de la direction
financière et comptable sont :
- Le bureau administratif et comptable ;
- Le service de la fiscalité ;
- La division de la gestion financière ;
- La division de la gestion comptable
La division financière a pour mission de :
- Veiller à l'application de la législation
financière, comptable et fiscale applicable au port ;
- Définir et de mettre en oeuvre une politique
financière garantissant les équilibres essentiels du PAD à
court, moyen et long terme ;
- Assurer la disponibilité d'une information
financière et comptable fiable et régulière ;
- Veiller au strict respect de l'obligation d'établir
les états financiers de l'entreprise dans les délais prescrits
par la législation en vigueur ;
- Mettre en place un système de
comptabilité.
1.1. Le bureau administratif et
financier
Placé sous le contrôle et l'autorité de la
direction financière, le bureau administratif et comptable est
chargé de :
- Assister le directeur financier et comptable dans le
traitement des tâches administratives ;
- Gérer la transmission et l'archivage des
éléments pertinents;
- Organiser le planning des réunions et rencontres du
DFC ;
- Transmettre les états financiers en interne et en
externe ;
- Rédiger les conventions de réunion et assurer
leur transmission à la bonne date ;
- Tenir les procès verbaux des
réunions ;
- Suivre les engagements budgétaires ;
- Coordonner les commandes de fournitures de la DFC et assurer
leur suivi jusqu'à la livraison.
1.2. le service de la fiscalité
Placé sous le contrôle du DFC, le responsable
de la fiscalité est chargé de :
- assurer le suivi de l'évaluation et le respect des
normes, règles et obligations fiscales ;
- préparer les déclarations mensuelles de la TVA
en rapport avec les services impliqués ;
- assurer le contrôle et la liquidation des
amortissements fiscaux auprès des administrations
émettrices ;
- alerter les responsables de l'entreprise sur les risques
fiscaux auprès des administrations émettrices ;
- surveiller l'établissement et valider les
attestations de précompte de la TVA ;
- contrôler et corriger les déclarations
d'impôts sur les salaires en rapport avec le département des
ressources humaines.
- Proposer des orientations et mesures de nature à
minimiser les risques fiscaux ;
- Veiller à l'instauration et à la
pérennité d'un climat de confiance avec les administrations
fiscales.
1.3. Le service des contrôles financiers et
comptables(CFC)
Sous l'autorité du DFC, le responsable des CFC est
chargé de :
- Elaborer et assurer le service régulier d'un
programme de contrôle de régularité des transactions au
sein de la DFC ;
- Contrôler la mise en application des recommandations
(commissaires aux comptes, auditeurs...) ;
- Effectuer des contrôles inopinés des caisses et
dresser des constats ;
- Veiller au respect des procédures en vigueur et
informer la hiérarchie des faiblesses et des dysfonctionnements
constatés ;
- Appuyer les décisions et services en ce qui concerne
la correction des dysfonctionnements constatés ;
- Coordonner l'élaboration du budget de la
direction ;
- Elaborer le tableau de bord de la direction et suivre
l'évolution des indicateurs de gestion ;
- Participer activement à l'élaboration des
états financiers et autres tâches d'analyses ;
- Elaborer un rapport mensuel de suivi des activités de
la DFC en rapport avec les divisions.
2. La division de da gestion financière
Elle regroupe :
- le service finance - trésorerie ;
- le service du recouvrement.
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