Les pertes sur prêts constituant un risque
majeur quant à la pérennisation d'un réseau en ce
sens, qu'elles affectent sa rentabilité. Il
importe, de les réduire au maximum, à défaut de pouvoir
atteindre le niveau zéro.
La direction de la surveillance financière,
composée de trois services ( contrôle interne, inspection et
vérification, sécurité informatique) , a en charge la
gestion des risques de l'institution.
Dans le réseau PAMECAS, nous avons à travers la
cartographie des risques, identifié trois catégories de risques
qui sont :
- Risques institutionnels
- Risques opérationnels
- Risques sur la gestion financière
a ./ Risques institutionnels
A cause de sa mission sociale et commerciale, le PAMECAS affecte
5% des résultats au volet social et c'est pour cette raison que les
caisses ont crée une fondation. Entre 2004-2005, 300 millions ont
été collectés et répartis ainsi : 40% à
la santé, 30% à l'éducation, 10% au fonctionnement et 20%
divers.
Le risque concurrentiel n'est pas géré par
l'institution mais l'association des institutions de micro-finance est entrain
de vouloir mettre en place une centrale des risques.
b ./ Risques opérationnels
Parmi les risques opérationnels, on peut citer les risques
de crédit, les risques humains, les risques informatiques, risques de
gouvernance et les risques liés au patrimoine.
- Risques de crédit
Le risque de crédit est un des risques à lequel les
institutions de micro-finance sont exposés. On peut trouver le risque de
détournement du crédit et le risque de la santé du
portefeuille.
Pour ce prémunir du risque de crédit, le PAMECAS
commence par la sensibilisation qui est une anticipation à la gestion du
risque de non paiement. L'aspect psychologique sur le client et l'affichage de
photos peuvent réduire les risques de non remboursement.
Le PAMECAS a un manuel de contrôle interne qui indique que
c'est l'agent de crédit qui fait des recommandations et le dossier est
vérifié par le directeur de caisse et enfin le crédit est
accordé par le comité de crédit.
Pour les dossiers dont les montants supérieurs à 50
millions ( très risqués) , le centre financier aux entreprises (
CFE) s'en charge et cela pour mieux gérer les risques. En 2005, le taux
d'impayés était de 8% mais les caisses ne peuvent pas
prêter au niveau CFE ( encours CFE) plus de 40% de l'encours de
crédit.
Une autre façon de prévenir les risques de
crédit est le calcul des rations sur le portefeuille ( PAR). En
calculant le PAR30 qui est égal à aux impayés de plus de
30 jours sur le portefeuille de crédit, le rapport doit être
inférieur ou égal à 3,5%. Dans le cas où le PAR30
est supérieur à 3,5%, le crédit est arrêté et
il faut passer au recouvrement.
- Risques humains
Les risques humains concernent en général les
transactions aux guichets. La plupart des fraudes proviennent de ces risques.
Pour éviter une fraude au niveau du processus d'octroi de crédit,
l'analyste de crédit qui monte le dossier ne doit pas
débourser.
- Risques informatiques
Le risque informatique est bien pris en charge par le
réseau PAMECAS. Pour se prémunir contre ce risque, le
contrôle interne en collaboration avec la cellule informatique est
chargé d'assurer :
- l'intégrité et la fiabilité du
système d'informations
- création et maintenance d'une série
d'habilitation par rapport au cycle opérationnel
- la disponibilité de l'information ( système de
sauvegarde)
- sécurité du réseau informatique
- Risques de gouvernance
C'est quand il y a une incompatibilité de vision entre le
conseil d'administration et les techniciens. Ce risque qui est difficile
à gérer pourra être réglé par la nouvelle
réglementation que la BCEAO est entrain de mettre en place.
- Risques liés au patrimoine
Le risques liés au patrimoine sont les pertes liées
à la détérioration anticipée des immobilisations
due à des éléments internes ou externes au système,
et au vol. Pour y remédier, le PAMECAS fait respecter les normes
éditées par la réglementation interne, souscrit des
assurances pour les bâtiments et l'argent qui se trouve dans les caisses,
crée un système d'alarme anti-intrusion et un système de
surveillance à distance.
c./ Risques sur la gestion
financière
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