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Etude de faisabilité pour l'érection d'une forge moderne dans la communauté rurale de Mampatim, région de Kolda sénégal.

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par Daouda YABRE
CESAG - DESS en gestion de projets 2008
  

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12.2 Baisse de chiffre d'affaire global de 10%

Une chute du chiffre d'affaire global escompté de 10% entrainerait les modifications suivantes :

· Sur le compte d'exploitation

Tableau n°21 : Compte d'exploitation suite à une baisse de chiffre d'affaire de 10%

Rubriques

Année 1

Année 2

Année 3

Année 4

Année 5

Coefficient d'inflation

1,022

1,040

1,059

1,078

1,098

Chiffre d'affaire global

12 240 600

14 310 000

15 010 000

15 010 000

15 010 000

Dépenses d'exploitation

 

 

 

 

 

Carburant en litre

240 000

319 200

424 536

424 536

424 536

Huile de vidange en litre

30 450

40 499

53 863

53 863

53 863

Baguettes de soudure

105 000

139 650

185 735

185 735

185 735

Achat de fil de fer n° 13

3 255 000

3 255 000

3 255 000

3 255 000

3 255 000

Peinture

45 000

59 850

79 601

79 601

79 601

Pièces détachées pour réparation

1 600 000

1 800 000

1 800 000

1 800 000

1 800 000

Charges pour houe Sine Pm

125 667

174 000

193 333

193 333

193 333

Charges pour houe Sine GM

366 000

518 500

594 750

594 750

594 750

Charges relatives aux semoirs

1 210 000

1 705 000

1 925 000

1 925 000

1 925 000

Charges relatives aux charrettes

1 889 833

2 711 500

3 040 167

3 040 167

3 040 167

Sous-total dépenses

8 866 950

10 723 199

11 551 984

11 551 984

11 551 984

Valeur Ajoutée (VA)

3 373 650

3 586 802

3 458 016

3 458 016

3 458 016

Charges de personnel

1 349 460

1 434 721

1 383 206

1 383 206

1 383 206

Charges de personnel inflaté

1 379 148

1 492 678

1 464 986

1 491 356

1 518 200

Excédent Brut d'Exploitation

1 994 502

2 094 124

1 993 030

1 966 660

1 939 816

Dotation aux amortissements

888 633

888 633

890 998

797 665

799 204

Résultat d'exploitation

1 105 869

1 205 491

1 102 032

1 168 995

1 140 612

Impôts sur le résultat

138 234

150 686

137 754

146 124

142 577

Résultat Net

967 635

1 054 804

964 278

1 022 871

998 036

Capacité d'Autofinancement CAF

1 856 268

1 943 438

1 855 276

1 820 536

1 797 239

On note une baisse de la capacité d'autofinancement d'intensité variable d'une année à l'autre. Cette capacité reste cependant positive sur toute la durée de vie du projet.

· Sur le tableau des ressources et emploi

Tableau n°22 : Tableau des ressources et emplois suite à une baisse de chiffre d'affaire de 10%

Rubriques

Année 0

Année 1

Année 2

Année 3

Année 4

Année 5

Ressources

 

 

 

 

 

 

CAF

 

1 856 268

1 943 438

1 855 276

1 820 536

1 797 239

Apport Promoteur

978 150

 

 

 

 

 

Subvention HOPE 87

4 611 600

 

 

 

 

 

Reprises BFR

 

 

 

 

 

210 750

Valeurs résiduelles

 

 

 

 

 

926 404

Total Ressources

5 589 750

1 856 268

1 943 438

1 855 276

1 820 536

2 934 393

Emplois

 

 

 

 

 

 

Investissements et renouvellements

5 379 000

-

-

84 730

-

87 808

Dotation en FDR

 

210 750

 

 

 

 

Total Emplois

5 379 000

210 750

-

84 730

-

87 808

Solde Ressource-Emploi

210 750

1 645 518

1 943 438

1 770 546

1 820 536

2 846 586

Trésorerie de début d'année

-

210 750

1 856 268

3 799 706

5 570 252

7 390 788

Trésorerie en fin d'année

210 750

1 856 268

3 799 706

5 570 252

7 390 788

10 237 374

· Sur la rentabilité du projet

Tableau n°23 : calcul de la rentabilité suite à une baisse de chiffre d'affaire de 10%

Rubriques

Année 0

Année 1

Année 2

Année 3

Année 4

Année 5

Excédent Brut d'Exploitation

 

1 994 502

2 094 124

1 993 030

1 966 660

1 939 816

Reprise du fond de roulement

 

 

 

 

 

210 750

Valeur Résiduelle

 

 

 

 

 

926 404

Sous-total 1

-

1 994 502

2 094 124

1 993 030

1 966 660

3 076 970

Investissements

5 589 750

 

 

 

 

 

Besoin en Fonds de roulement (BFR)

 

210 750

 

 

 

 

Sous-total 2

5 589 750

210 750

-

-

-

-

Flux Net

- 5 589 750

1 783 752

2 094 124

1 993 030

1 966 660

3 076 970

Flux Nets Cumulés

- 5 589 750

- 3 805 998

- 1 711 874

281 156

2 247 816

5 324 786

Taux de Rentabilité Interne (TRI)

25,10%

 
 
 
 
 

Valeur Actuelle Nette

1 509 489

 
 
 
 
 

Délai de récupération

2 ans

10 mois

 
 
 
 

Le taux de rentabilité interne devient 25,10%. Le délai de récupération quant à lui augmente et passe à deux ans et dix mois. On note une variation importante des indicateurs de rentabilité. Mais le projet demeure toujours rentable.

Globalement, on constate que le projet résiste bien aux différents critères testés. En effet à aucun moment, la rentabilité du projet n'est compromise.

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"L'imagination est plus importante que le savoir"   Albert Einstein