2.3 Evolution de la
masse salariale et les frais du personnel
Le tableau suivant représente l'évolution de la
masse salariale et des frais du personnel de l'unité, pour la
période 2000 - 2004.
Tableau 5 Evolution des frais du personnel et de la
masse salariale
|
2000
|
2001
|
2002
|
2003
|
2004
|
|
Masse salariale moyenne/mois
|
Valeur (DA)
|
765 075,39
|
886 501,02
|
1 134 937,22
|
1 167 066,94
|
1 169 117,42
|
|
Indice
|
100
|
116
|
148
|
153
|
159
|
|
Frais de personnel/mois
|
Valeur (DA)
|
972 240,31
|
1 208 968,43
|
1 152 796,57
|
1 266 155,53
|
1 599 998,40
|
|
Indice
|
100
|
124
|
119
|
130
|
164
|
|
Masse salariale/frais du personnel en %
|
78,69 %
|
73,32 %
|
98,45 %
|
92,17 %
|
73,07 %
|
Source : établi par nous à partir des
données du département des ressources humaines
Le tableau n°5 interprété par la figure
ci-dessous, nous montre l'évolution de la masse salariale et
l'évolution des frais du personnel pour la période allant de 2000
à 2005 ; la masse salariale est représenté par les
salaires et toutes les primes qui conviennent alors que les frais du personnel
sont représentés par la masse salariale, les frais de formation
et les frais médicaux. Le but principal de ce tableau est de faire
apparaître la part de la masse salariale dans les frais totaux du
personnel. On remarque que la masse salariale et les frais du personnel sont en
perpétuelle augmentation durant toute la période
étudiée, la masse salariale était de 765 075,39 DA en
2000 devient 1 169 117,42 DA en 2004 avec une augmentation moyenne de
10 % par an, les frais du personnel étaient de 972 240,31 DA en 2000 et
atteints les 1 599 998,81 DA en 2004 avec une augmentation de
l'ordre de 12,8 % par an.
La part de la masse salariale dans les frais du personnel est
en moyenne de 75 % pour les années 2000,2001 et 2004. Exception faite
pour les années 2002 et 2003 où les parts de la masse salariale
sont de 98,45 % et 92,17 % respectivement, cette augmentation est due aux
indemnisations des travailleurs mis en retraite anticipée.
Figure 17
Evolution de la masse salariale et les frais du personnel.
 Source : établie par nous même à
partir des données du tableau n°5
2.4 Evolution des
coûts salariaux
Le tableau ci-dessous nous montre l'évolution des
coûts salariaux par agent pour la période 2000-2004.
Tableau 6 Evolution des coûts
salariaux
|
2000
|
2001
|
2002
|
2003
|
2004
|
|
Masse salariale (DA)
|
765 075,39
|
886 501,02
|
113 4937,22
|
1 167 066,94
|
1 169 117,42
|
|
Effectif total
|
44
|
45
|
38
|
36
|
46
|
|
M.S/agent/mois (DA)
|
17 388,07
|
19 700,02
|
29 866,76
|
32 418,52
|
25 415,62
|
|
Indice d'évolution de M.S/Effectif
|
100
|
113
|
172
|
186
|
146
|
Source : établi par nous à partir des
données du département GRH
Le tableau n° 6 et la figure n°18 nous montre
l'évolution des coûts salariaux par agent pour la période
2000-2004. On remarque que les coûts salariaux/agent/mois ont connu une
augmentation de l'ordre de 46 % pendant la période
étudiée, ils étaient de 17 388 DA en 2000 et atteints
les 25 415,62 DA en 2004, cependant, on note une augmentation anormale des
coûts salariaux en 2002 et 2003 où ils étaient de l'ordre
de 29 866,76 DA et 32 418,52 DA respectivement, cette augmentation
est due principalement à la diminution de l'effectif à moins de
38 agents d'une part et à l'indemnisation des retraités d'autre
part.
Figure 18 Evolution des coûts
salariaux.  Source : établie par nous même à
partir des données du tableau n°6
| 
