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Pratiques et analyses du crédit de campagne agricole au sein des IMFS. Cas du Crédit Mutuel du Sénégal

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par Modou SALL
Ecole supérieure de commerce et de gestion (Esup) Dakar - Licence en banque finance assurance 2011
  

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REPUBLIQUE DU SENEGAL

UN PEUPLE - UN BUT - UNE FOI

MINISTERE DE L'ENSEIGNEMENT SUPERIEUR

Sacré coeur 3 Villa n°9256
Tel : 33 8670790 / Fax : 33 8670791

MEMOIRE DE FIN DE CYCLE

EN VUE DE L'OBTENTION DU DIPLOME DE LICENCE
OPTION / SPECIALITE: BANQUE FINANCE ASSURANCE

SUJET:

PRATIQUE ET ANALYSE DU CREDIT DE

CAMPAGNE AGRICOLE AU SEIN DES IMFs:

Cas du

Crédit Mutuel du Sénégal

Présenté par : Sous la direction de : Papa Salla SENE

Modou SALL Consultant-Formateur en finance- comptabilité

Année Académique 2009/2010

A ma chère maman Adja Ndèye NDIAYE

Maman, c'est sûr que tu ne comprendras pas grand-chose au sujet que j'ai traitédans ce document, mais saches que chaque mot, chaque phrase, chaque

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ponctuation et chaque lettre que j'y ai inscrit ont une seule et même signification : « tu es la meilleure des mères et je t'aime infiniment ».

Memoire de fin de cycle/ Diplôme de Licence, Option : Banque Finance et Assurance Modou SALL

DEDICACES & REMERCIEMENTS

Même étant agent au CMS, la rédaction du présent mémoire ne serait facile sans la contribution et la collaboration, de quelque nature que ce soit, de plusieurs personnes. Tous nos remerciements à ceux qui de près ou de loin ont participé à l'élaboration de cette étude. Qu'ils trouvent ici l'expression de toute notre gratitude. Nous avons une pensée particulière pour :

A L'Esup Dakar

Nous ne remercierons jamais assez le corps enseignant de l'Esup, de nous avoir donné un savoir que nous n'aurions eu auprès de personne d'autre. Leur compétence, leur disponibilité et leurs sages conseils ont fait de nous une personne nouvelle à la tête bien pleine. Nos remerciements vont également à l'endroit de l'ensemble du personnel administratif de l'Esup qui a su se montrer accueillants et disponibles chaque fois que nous avons sollicité leurs concours.

Je dédie ce travail de recherche

A

Ma chère maman ADJA NDEYE NDIAYE,

Mon épouse, pour son amour, sa tendresse et sa grande confiance en moi. Que le seigneur garde notre amour aussi pur qu'au premier jour et que ce diplôme sois un pas de plus vers la vie que nous rêvons d'avoir.

Tout revient à Allah. Je commence par lui rendre groice en ses composantes de l'espace et du temps. Louange et Glorification à Lui, DETENTEUR du SAVOIR et du POUVOIR INFINI

A mes Amis et connaissances

A Monsieur SENE Papa Salla

Toute notre gratitude vous est adressée pour avoir dirigé et encadré la rédaction de ce mémoire.

- Ahmadou MBAW, DR de Kaolack

- Cheikh Bara DIOUF, DR Dakar Centre - Ousmane DRAME, Agriculteur

== Sincères remerciements ==

REMERCIEMENTS

DEDICACES

Modou Sall

LISTE DES SIGLES ET ACRONYMES

AFD Agence Françaises de Développement

ANCAR Agence Nationale des conseillers Agricoles Ruraux

APSFD Amicale des Professionnels des Systèmes Financiers Décentralisés

BIMAO Banque des Institutions Mutualistes d'Afrique de l'Ouest

BNDS Banque Nationale de Développement du Sénégal

BSK Banque sénégalo-koweitienne

CCA Crédit de Campagne Agricole

CCMAO Confédération des Caisses Mutualistes d'Afrique de L'Ouest

CETF Centre d'Enseignement Technique Féminin

CFA Communauté Financière Africaine

CGAP Consultative Group to Assist the Poor

CICM Centre International de Crédit Mutuel

CLC Comité Local de Crédit

CMS Crédit Mutuel du Sénégal

CNC Comité National de Crédit

CNCAS Caisse National de Crédit Agricole du Sénégal

CODIR Comité de Direction

COREDI Comité Régional de Direction

CPEC Caisse Populaire d'Epargne et de Crédit

CRC Comité Régional de Crédit

CRETF Centre Régional d'Enseignement Technique Féminin

CTB Coopération Technique Belge

CTC Comité Technique de Crédit

FCCMS Fédération des Caisses de Crédit Mutuel du Sénégal

FONGS Fédération des Organisations Non Gouvernementales du Sénégal

IMF Institution de Microfinance

KFW Coopération financière allemande

LPDA Lettre de Politique de Développement Agricole

NPA Nouvelle Politique Agricole

ONCAD Office National de Commercialisation Agricole et de Développement

OP Organisme de Producteur

PAS Programme d'Ajustement Structurel

PASA Programme d'Ajustement Structurel Agricole

PCA Président du Conseil d'Administration

Memoire de fin de cycle/ Diplôme de Licence, Option : Banque Finance et Assurance Modou SALL

PIB Produit Intérieur Brut

PISA Programme Investissement du Secteur Agricole

PMIA Projet de Modernisation et d'Intensification Agricole

PNIR Programme National des Infrastructures Rurales

PPEA Projet de promotion des exportations agricoles

PSAOP Programme des Services Agricoles et des Organisations Paysannes

SAED Société nationale d'aménagement et d'exploitation des terres du delta du

fleuve Sénégal et des vallées du fleuve Sénégal

SFD Système Financier Décentralisé

SODAGRI Société de Développement Agricole et Industriel

SODEVA Société de Développement et de Vulgarisation Agricole

SOMIVAC Société de mise en valeur de la Casamance

SONABANQUE Société nationale de Banque

SONAGRAINES Société nationale des graines

SONAR Société nationale d'Approvisionnement du monde Rural

TMS Technologie Mutuel du Sénégal

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Memoire de fin de cycle/ Diplôme de Licence, Option : Banque Finance et Assurance Modou SALL

TABLE DES MATIERES

DEDICACES & REMERCIEMENTS 3

LISTE DES SIGLES ET ACRONYMES 4

TABLE DES MATIERES 6

INTRODUCTION GENERALE 10

PREMIERE PARTIE: CADRE THEORIQUE ET METHODOLOGIQUE 12

CHAPITRE I : CADRE THEORIQUE 12

I.1- Problématique 12

I.2- Les Objectifs de la recherche 13

I.3-Hypothèses de la recherche 13

I.4-Choix et intérêts du sujet 13

CHAPITRE II : CADRE METHODOLOGIQUE 14

II. 1 -- Les techniques de recherche utilisées 15

II. 1.1 - la recherche documentaire 15

II. 1.2 - Prise de contacts et entretiens 15

II. 1.3 -- L'enquete 15

II. 2 -- Les méthodes de traitement et d'analyses des données 15

II.3 -- Délimitation du sujet 15

II.4 -- Revue de la littérature 16

DEUXIEME PARTIE : CADRE DESCRIPTIF 18

CHAPITRE I : CADRE CONCEPTUEL 18

I.1- Activités agricoles 18

I.2- Notion de crédit 18

I.3- Notion de crédit agricole 18

I.4- Notion de crédit de campagne 19

I.5- Institution de micro finance 19

6

CHAPITRE II : CADRE ORGANISATIONNEL 20

Memoire de fin de cycle/ Diplôme de Licence, Option : Banque Finance et Assurance Modou SALL

II. 1 -- Historique du CMS 20

II.2 -- Chiffres clés 20

II.3- Organisation du réseau CMS 22

II.3.1- La Direction Générale et la Fédération 23

II.3.2- Les Directions Régionales et les secteurs 23

II.3.3- Les Institutions de Base et ses Organes statutaires 23

II.4 -- Activités 24

II.4.1- Produits d'Epargne 24

II.4.2- Produits Crédit 24

II.4.3- Services Financiers 24

II.5 -- Stratégies du CMS 26

II.5.1- Enoncé de la stratégie 26

II.5.2- Axes de développement 26

II.6- Partenaires techniques et financiers 27

II.6.1- Partenaires internes 27

II.6.2 -- Partenaires externes 27

CHAPITRE III : LA POLITIQUE AGRICOLE AU SENEGAL 28

III.1 - Evolution de la politique agricole de 1960 à 1980 28

III.2 -- Evolution de la politique agricole depuis 1981 28

III.3 -- Principales reformes de politique agricole 29

III.4 -- Nouveaux programmes agricoles de l'Etat 30

III.5-- Enjeux et perspectives de la politique agricole au Sénégal 32

TROISIEME PARTIE : PRATIQUE ET ANALYSE DU CCA AU CMS 33

CHAPITRE I -- CARACTERISTIQUES DU CCA DU CMS 33

I.1 -- Présentation du contrat de CCA 33

I.2 -- Objet financé par le CCA 33

I.3- Critères d'exigibilité au CCA 34

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I.4 -- Durée du CCA 34

Memoire de fin de cycle/ Diplôme de Licence, Option : Banque Finance et Assurance Modou SALL

I.5 -- Montant du CCA 34

I.6- Taux du CCA 35

CHAPITRE II : PRATIQUE DU CCA AU CMS 35

II.1 -- Etapes du CCA 35

II.2 -- Montage du dossier de crédit 35

II.2.1. Constitution du dossier 36

II.2.2. Etude et Analyse de du dossier 36

II.3 -- Les comités de crédits 36

II.4 -- Le déblocage 36

II.5- Le remboursement 37

II.6 -- Ratios de mesure et d'analyse du risque de crédit agricole 37

CHAPITRE III : ANALYSES ET RECOMMANDATIONS 38

III.1 -- Outils et instruments d'analyse du CCA utilisés par le CMS 38

III.2 - Analyse de l'aspect technique 38

III.3 - Analyse de l'aspect commercial 39

III.4 - Analyse de l'aspect socio-économique des CCA 40

III.5 -- Analyse du risque de crédit agricole 42

III.5.1- Données générales sur le dossier 42

III.5.2- Etude de la rentabilité 43

III.5.3- Mesure de la solvabilité et du Risque 45

III.6- RECOMMANDATIONS 46

CONCLUSION GÉNÉRALE 48

ANNEXES 49

ANNEXE1: LOGO CMS 49

ANNEXE2 : GUIDE D'ENTRETIEN AVEC LES TECHNICIENS DU CMS 50

ANNEXE3: GUIDE D'ENTRETIEN AVEC LE PRODUCTEUR ET L'AGENT ANCAR 51

ANNEXE 4 : QUESTIONNAIRE DES EMPRUNTEURS 52

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ANNEXE5 : DOSSIER DE PRET PROFESSIONNEL 54

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ANNEXE6 : PROCES VERBAL DE VISITE 56

ANNEXE7 : ETUDE FINANCIERE 58

ANNEXE8 : CONTRAT DE PRÊT 60

ANNEXE9 : CONTRAT DE CAUTIONNEMENT 62

BIBLIOGRAPHIE 64

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INTRODUCTION GENERALE

« L'agriculture représente un secteur économique majeur dans la plupart des pays du Sud. Trois personnes pauvres sur quatre vivent en zone rurale et la majorité des ruraux dépend de l'agriculture. Pourtant, face aux difficultés de l'offre de services financiers pour l'agriculture, le développement d'une offre formelle de services financiers reste difficile » précise Cécile LAPENU l'analyste du Comité d'Échange, de réflexion et d'information sur les systèmes d'Epargne et de Crédit (CERISE) dans une étude sur l'évolution récentes dans l'offre et les stratégies de financement de l'agriculture.

Au Sénégal, après les indépendances l'objectif prioritaire de l'Etat sénégalais est le développement de l'agriculture particulièrement de l'arachide parce qu'elle est source de devise et la pierre angulaire du système économique. Le programme ainsi mis en place s'appuyait d'une part sur les structures d'Etat (l'ONCAD, la SONAR, la SOMIVAC, la SODAGRI, la SODEVA, la SAED) et d'autre part sur les structures paysannes comme les coopératives et les associations villageoises de développement. Deux éléments vont entraîner la disparition de l'ONCAD : les impayés et les malversations. Cette situation difficile du monde paysan sera accentuée par :

n Un déficit pluviométrique persistant au fil des années

n La détérioration des termes de l'échange

n La dévaluation du franc CFA en janvier 1994

n Le déficit de la balance commerciale avec un taux moyen de couverture des importations par les exportations de 70% ;

n La chute vertigineuse du taux d'accroissement du PIB.

La situation du pays fut alors marquée par une grave crise économique financière sans précédent. Pour redresser la situation, l'Etat s'est lancé depuis 1979 dans des Politiques d'ajustement structurelles (PAS) qui se présentent comme suit:

n Adoption en Novembre 1979 du plan à moyen terme de redressement économique et financier (PREF) : avec ce plan, l'Etat s'est engagé à éponger les dettes des coopératives (environ 20 milliards de FCFA). L'ONCAD sera dissoute en 1980 laissant un déficit de 100 milliards de f CFA.

n Mise en place de la nouvelle politique agricole (NPA) en Avril 1984 : cette NPA s'articule autour du postulat : Responsabilité paysanne désengagement de l'Etat.

Les intentions du gouvernement sénégalais sont « de créer les conditions de relance de la production dans le cadre de la participation effective et la responsabilité poussée des populations rurales. C'est ainsi qu'on assiste à la création de banques qui ont pour mission le financement des activités agricoles, surtout avec l'avènement de la CNCAS.

10

Sous un autre angle, les institutions de micro finance conscientes des difficultés de l'Etat à répondre au mieux aux besoins de financement de l'agriculture, décident de participer à leur manière au financement de l'activité agricole en proposant une gamme de produits qui répondent au mieux aux besoins des paysans et autres ouvriers agricoles.

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Le CMS n'échappe pas à cette règle. Cette institution de micro finance, leader au Sénégal, propose à ses sociétaires divers services allant de l'épargne à l'octroi de crédits. En ce qui concerne l'octroi de crédits, le crédit de campagne agricole (CCA), objet de ce travail de recherche se définit comme le financement des activités et des services qui touchent le secteur agricole. Le CCA occupe une part considérable dans les crédits proposés par le CMS. Cette position s'expliquerait peut être par le fait que la première caisse du CMS a vu le jour dans la région de Kaolack, le bassin arachidier au Sénégal.

Cette thématique, pas très connu par le public, s'inscrit dans le cadre d'un travail de recherche et contribue à améliorer l'état de connaissance des CCA et l'expérience du CMS.,

Le travail s'articule autour de trois parties.

· Elaboration du cadre théorique et méthodologique.

· Description pure des concepts. Ce sera le moment de développer les concepts en rapport avec le thème. Cette partie permettra également de présenter le CMS et d'exposer la politique agricole au Sénégal.

· Analyse du thème.

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