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Pratiques et analyses du crédit de campagne agricole au sein des IMFS. Cas du Crédit Mutuel du Sénégal

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par Modou SALL
Ecole supérieure de commerce et de gestion (Esup) Dakar - Licence en banque finance assurance 2011
  

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TROISIEME PARTIE : PRATIQUE ET ANALYSE DU CCA AU CMS

Après avoir exposé dans le premier chapitre les caractéristiques du CCA, Les chapitres 2 et 3, exposeront respectivement la pratique du CCA au CMS, l'analyse du CCA du CMS. Un certain nombre de recommandations sera formulé pour une meilleure offre de crédits de campagne.

CHAPITRE I #177; CARACTERISTIQUES DU CCA DU CMS

I.1 #177; Présentation du contrat de CCA

Le crédit de campagne agricole est un prêt octroyé par le CMS aux professionnels agricoles pour leur permettre de financer des besoins liés à leur exploitation agricole. Le crédit de campagne s'effectue généralement par la signature d'un contrat de prêt signé entre l'agriculteur qui exploite une entreprise agricole et le crédit mutuel du Sénégal qui finance. Le contrat est caractérisé par un montant, une durée, une garantie, un taux, un apport et un mode de remboursement déterminés par la décision des comités de crédit. Le CMS débloque les fonds correspondants en créditant le compte de l'agriculteur dés la signature du contrat à une date bien déterminée (un mois avant l'hivernage).

I.2 #177; Objet financé par le CCA

Comme dans toutes activités saisonnières, le CCA est utilisé pour financer les besoins de trésorerie nés entre la préparation des surfaces à la commercialisation. Donc les agriculteurs n'ont aucune rentrée de fonds durant cette période. L'agriculture est une activité saisonnière donc le mode remboursement du CCA est INFINE une seule fois à l'échéance).

Les besoins de financement des exploitations agricoles sont nés du décalage dans le temps entre les paiements (qui sont les charges de l'exploitant allant de la préparation des surfaces et matériel agricole jusqu'à la fin de la récolte) et les encaissements des ventes de la production. L'ampleur de ce décalage est très variable suivant la nature et la durée des éléments à financer ou du type de culture. Il convient donc de distinguer les besoins de financement à court terme ; liés aux opérations d'exploitation et les besoins de financement à moyen et long terme ; liés à la politique d'investissement.

Les crédits pris en considération sont ceux contractés pour des utilisations agricoles au sein de l'exploitation et non pour des utilisations personnelles de l'exploitant.

Au CMS le CCA destiné aux sociétaires cultivateurs peut financer soit l'exploitation, soit l'investissement.

- Financement de l'exploitation:

C'est un crédit à court terme (9 mois) contracté pour subvenir aux besoins en liquidité pendant la campagne agricole. Il est affecté généralement pour les opérations suivantes: labour, moisson, semence, engrais, frais de la récolte, réparation et entretien...

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Le remboursement est infine avec les intérêts poste comptés. Le taux d'intérêt est de 18% annuel soit 13,5% sur les neuf mois.

Exemple : pour un crédit de 100 000 l'intérêt annuel est de 18 000. Comme la durée du CCA ne dépasse pas 9 mois, l'emprunteur ne paye que les 3/4 de 18 000 soit 13 500.

- Financement du matériel:

C'est un crédit destiné au financement des opérations d'investissement au sein de l'exploitation agricole.

Les principales opérations d'investissement peuvent être comme suit: achat d'équipements, de terres, de charrue, bétail de trait, construction d'étables...

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