Analyse des sources de financement d'une institution financière bancaire: cas de la B. I. A. C de 2007 à 2008

I.5.2. La fourniture de crédits et d'instruments de placement18(*)

I.5.2.1. Aux entreprises

Le premier service spécifique des banques aux entreprises est la gestion des traites (LCR, billet à ordre). L'escompte des traites est une des activités historiques des banques. Elle reste importante en France où la traite à la vie tenace moins dans d'autres pays.

L'escompte des traites est un crédit relativement court (et relativement peu dangereux en temps normal). Une défaillance sur une traite peut conduire à la mise en faillite d'une entreprise !

Le crédit documentaire : est également un crédit sur document qui porte généralement sur des transactions commerciales avec l'étranger.

Le découvert bancaire est devenu progressivement le principal mode de prêt à court terme. Il est généralement accordé en contrepartie de l'obtention de garanties et de cautions sur le patrimoine de l'entreprise ou de ses dirigeants. Avec la déspécialisation, les banques peuvent pratiquer généralement toutes les formes de crédit à plus ou moins long terme, avec des règles prudentielles et des techniques différentes selon les secteurs économiques. Leasing, financement du fonds de roulement des stocks, des achats d'équipements des opérations immobilières, l'ensemble des compartiments de l'actif d'une entreprise peut bénéficier du support des banques.

Les opérations sur le passif qui étaient le privilège des banques d'affaires sont désormais mises en oeuvre par toutes les banques universelles.

Il peut s'agir d'introduction en bourse, d'émission, d'obligation, de cession ou d'achat d'autres entreprises, de prise de participation de restructuration de l'endettement, de crédit relais, de titrisation de la dette clientèle, etc.

Les entreprises étant aujourd'hui capables de se financer directement sur différents marchés, le secteur bancaire a réagi en diminuant son rôle de prêteur et en augmentant celui de prestataire de service, sa rémunération dépendant désormais plus de commissions et moins de l'activité de crédit proprement dite.

En fait les banques se sont placées à toutes les phases de vie d'une entreprise : naissance, expansion, introduction en bourse, fusions, acquisitions, restructuration, sortie de cote, cession etc.

Elles peuvent également agir sur le crédit à la clientèle des entreprises qu'elles servent. C'est le cas de secteurs immobiliers (on prête simultanément aux promoteurs aux entreprises et aux aux acheteurs) de l'aviation (on finance la construction et les achats par les grands clients) l'automobile (on finance les stocks et en même temps l'achat des flottes par les entreprises et le crédit automobile des particuliers via des filiales spécialisées.

Une des contestations les plus fréquentes des ces activités de PME-PMI qui contrairement aux grands groupes ont en général beaucoup de mal à se faire financier notamment en phase de récession ou de mauvais climat des affaires. Les autorisations de découvert sont systématiquement retirées provoquant des graves difficultés de trésorerie exogènes et indépendantes de la santé des entreprises en question.

* ¹⁸ http : // google banque// mai 2010