Section trésorerie
Cette section traite les brouillards de dépenses et de
recettes envoyés par le caissier. Pour cela, il est
procédé dans un premier temps, à
l'imputation et à la saisie informatique. L'imputation
consiste à analyser une pièce afin d'identifier les comptes
définis concernés par une opération donnée puis
à affecter à ces comptes des sommes au débit ou au
crédit sur la fiche d'imputation. La saisie informatique consiste
à faire un enregistrement comptable découlant de l'imputation
précédente dans les logiciels PERFECTO ;
dans un second temps, à la centralisation et à la saisie
comptable des pièces.
II-Illustrations:
Dans le cas des recettes, le schéma d'écriture
est le suivant :
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5...
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411TF...
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Trésorerie
Client......
S/ Solde dossier T... facture n° ...
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X
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X
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Avec X= Montant de la facture
Notons que lors du versement des recettes à la banque,
l'écriture suivante est passée:
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585
52105
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57110
585
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Virement de fonds
Caisse
S/Versement
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Y1
Y1
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Y1
Y1
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Banque SGBBE
Virement de fonds
S/Régularisation
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Dans le cas des dépenses, le schéma
d'écriture est le suivant :
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6053
6281
4454
401002
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57110
401002
57110
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Fournitures non stockables, autre énergie
Caisse
S/Achat de gasoil
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Y2
Z1
Z2
Z3
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Y2
Z3
Z3
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Frais de téléphone
Etat, TVA récupérable sur services
extérieurs et autres charges
Fournisseurs, dettes BT-SA
S/Facture de BT- SA
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Fournisseurs, dettes BT-SA
Caisse
S/Règlement facture BT-SA
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Avec Z3= Z1 + Z2
BT-SA= Bénin Télécoms SA
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