CONCLUSION
Dans le cadre de son activité traditionnelle qui
consiste à collecter l'épargne et à accorder des
financements à ses clients, la banque prend des risques notamment celui
de défaut de la contrepartie. Se prémunir contre ce risque,
demeure une préoccupation fondamentale pour le banquier. En effet, la
maîtrise de ce risque dépend de la qualité de son
portefeuille de crédit. Pour gérer ce risque, les
autorités de tutelles ont défini de nouveaux instruments de
contrôle de la qualité du crédit. Parmi ces instruments,
figure le dispositif des accords de classement qui est un mécanisme de
contrôle a posteriori mis en place par la BCEAO et ayant pour objectif de
veiller sur la qualité des crédits distribués par les
établissements de crédit.
Aussi les établissements de crédits sont-ils
obligés de présenter les dossiers des 50 plus grosses signatures
aux accords de classement pour connaître la qualité de leur
portefeuille de crédit, qui s'apprécie à travers le ratio
de structure de portefeuille dont la norme minimale est fixée à
60%. Malheureusement les résultats obtenus jusque là montrent
qu'aucun établissement de crédit au Bénin ne respecte la
norme requise. En effet, pour un grand nombre de demandes les dossiers sont
incomplets et pour les dossiers complets le taux de rejet est
élevé.
Pour remédier à cette situation, il urge
d'amener les établissements de crédits à mieux percevoir
les avantages liés au dispositif afin qu'ils introduisent le maximum de
demandes. Pour ce faire, la souplesse et l'indulgence
généralement constatées dans l'application des sanctions
devraient être révisées pour une plus rigueur afin que les
établissements de crédit et entreprises prennent leurs
responsabilités Toutefois, il est nécessaire pour la BCEAO
d'insister sur l'application effective des sanctions prévues par le
dispositif à l'endroit des établissements de crédit, afin
d'atteindre ses objectifs.
Au terme de nos recherches qui ont été à
tous points de vue très instructifs, nous avons pu améliorer nos
connaissances sur le dispositif des accords de classement et les
problèmes que pose sa mise en oeuvre. Nous ne pensons pas avoir
cerné tous les contours du thème de réflexion, aussi
restons-nous ouverts à toutes critiques et suggestions pour son
amélioration.
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