Chapitre II :
Méthodologie de Recherche
La réussite de tout travail est subordonnée au
choix et à l'application d'une méthodologie en adéquation
avec les objectifs fixés. Dans le but d'atteindre ces objectifs, nous
avons adopté une démarche qui nous permettra de vérifier
les hypothèses formulées.
Section 1 : De la
problématique aux hypothèses de recherche
Paragraphe 1 : Problématique de
l'étude
La réforme de la politique de la monnaie et du
crédit mise en oeuvre par la Banque Centrale à compter de 1990 a
rompu avec l'orientation sectorielle du crédit au profit de dispositions
plus souples de marché. C'est ainsi que le Conseil d'Administration de
la BCEAO et le Conseil des Ministres de l'UMOA, en leurs sessions des 13 et 14
décembre 1990, ont approuvé le dispositif des accords de
classement en soulignant son importance dans le cadre de l'introduction de
mécanismes incitatifs de gestion du crédit.
Ce dispositif, institué par instruction du Gouverneur
n°1/AC/91 du 03 juin 1991, permet à la Banque Centrale d'exercer un
contrôle a postériori sur la qualité des signatures
détenues dans le portefeuille des banques et établissements
financiers et de déterminer ainsi l'encours susceptible d'être
mobilisé à ses guichets. Des critères financiers sont
utilisés pour apprécier la solvabilité, la
rentabilité, la liquidité, l'endettement et la capacité de
remboursement des entreprises bénéficiaires de crédits
bancaires.
La mise en oeuvre du dispositif a été
progressive. En effet, la situation financière fragile des entreprises a
conduit à l'application de dispositions particulières
d'assouplissement pour trois des cinq ratios de base (rentabilité,
indépendance financière et potentiel d'endettement). Après
une période dérogatoire, de 1992 à 1998, le dispositif n'a
connu une pleine application qu'à compter du 23 avril 1999.
La timidité observée dans l'appropriation de cet
outil par le système bancaire de l'UMOA, nous renvoi la question
suivante : le dispositif des accords de classement est-il adapté
à notre contexte économique?
Cette problématique suggère une analyse de ce
dispositif dans le temps. Pour ce faire l'étude du système des
accords de classement porte sur :
ü Sa mise en oeuvre dans le Système Bancaire
Béninois entre 2003 et 2005 ;
ü Les difficultés rencontrées quant
à sa mise en oeuvre ;
ü Les perspectives réservées à ce
dispositif.
Paragraphe 2 :
Objectif de l'étude
Cette étude tourne autour d'un objectif central
scindé en trois objectifs spécifiques.
Objectif Principal : notre
étude se propose de redynamiser l'outil de contrôle à
postériori des crédits distribués par le système
bancaire par des propositions concrètes visant l'amélioration du
dispositif.
L'atteinte de cet objectif passe par une contribution
adéquate à la dynamisation du dispositif des accords de
classement en apportant des idées nouvelles pour rendre plus attractif
et adapter le système au contexte économique Béninois.
Objectifs spécifiques de
l'étude
Il découle de l'objectif général
dévoilé plus haut trois objectifs spécifiques poursuivis
dans le cadre de cette recherche que nous formulons ainsi :
1. Analyser la mise en oeuvre du dispositif des accords de
classement dans le système Bancaire Béninois sur la
période d'étude
2. Cerner les difficultés d'application du
système des accords de classement.
3. Envisager les perspectives du dispositif des accords de
classement.
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