3- Relation hiérarchique et fonctionnelle
:
Relation hiérarchique :
Le service crédit dépend hiérarchiquement
du directeur d'agence qui cordonne entre les différents compartiments de
l'agence, et représente celle-ci auprès des différentes
directions.
Relation fonctionnelles :
Le service crédit entretient des relations fonctionnelles
avec les autres compartiments de l'agence ainsi que l'ensemble des structures
de la banque, et ce par le biais du chef de l'agence :
A Le service des opérations du commerce extérieur
: en vue d'assister la clientèle dans ses opérations avec les
partenaires étrangers.
A La direction des crédits : pour l'assistance dans
l'étude, l'évaluation des risques et la prise de décision
à travers les avis motivés qu'il émet.
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A La direction financière : pour les besoins
(Accréditifs permanents) et pour la mobilisation des crédits
(Chaines de billets, tableaux d'amortissement des crédits ...etc.)
A La direction des études juridiques et contentieuses :
pour orientation et recommandation en matière de juridiction ainsi que
la prise en charge et la gestion des affaires litigieuses.
A La direction de la comptabilité : pour les aspects
comptables liés aux opérations traitées et notamment les
nouvelles conventions comptables que celle-ci pourrait mettre en oeuvre.
A La direction des financements et des relations
extérieures : pour la recherche et la mise en place du financement
externe, ainsi que l'assistance en matière du commerce extérieur,
notamment pour les aspects réglementaires.
4- Chargé de clientèle :
Il est chargé de gérer et de développer une
relation client. Cela peut être avec des particuliers ou avec des
professionnels.
Gestion du portefeuille client : Cela consiste
en premier lieu à répondre aux attentes quotidiennes de nos
clients. Ces attentes peuvent être d'ordre opérationnel comme les
opérations de banques. Elles peuvent aussi être d'ordre
stratégique par le biais de conseil sur les futurs choix financiers de
l'entreprise.
En second lieu Le chargé de clientèle est
sensé maitriser toutes les opérations au niveau de la banque, ce
qui fait qu'on peut le mettre dans n'importe quel poste libre, et doit de ce
fait être capable de comprendre les besoins de ses clients et de leur
proposer des produits bancaires conséquents, tout comme on peut le
déplacer vers d'autre postes en fonction des besoins de la banque.
Développement du portefeuille: Cela
consiste à démarcher de nouveaux clients. Pour cela le
chargé de clientèle doit mettre en avant ses talents commerciaux
car il s'agit ici de démarcher des clients potentiels et de les
convaincre de l'utilité des produits qu'on désire leur vendre.
Principales missions :
o Entretenir une relation avec les clients.
o Effectuer ou vérifier que les opérations de
banque demandées par le client ont été
effectuées.
o Proposer de nouveaux produits aux clients.
o Conseiller les entreprises dans leurs choix financiers.
o Effectuer des analyses financières.
o Démarcher de nouveaux clients.
o Mise en place des dossiers de crédit .
Qualifications :
Le chargé de clientèle doit avoir certaines
connaissances en banque mais le principal reste sa capacité commerciale
:
o Avoir un bon sens commercial.
o Avoir une culture sectorielle des entreprises clientes. o
Posséder des notions de comptabilité.
o Avoir des notions d'analyse financière.
Caractéristiques :
o Organisation et rigueur.
o Avoir de bonnes facultés de jugement et de prise de
décision. o Autonomie.
o Relationnel.
o Capacité d'écoute et de persuasion.
+ L'analyse financière :
Si l'analyse financière statique permet de fournir des
éléments essentiels à l'étude :
- Les notions de fonds de roulement, besoins en fonds de
roulement et trésorerie sont indispensables à l'étude
d'une situation d'une entreprise.
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- Le calcul des ratios fournit des informations pertinentes sur
la situation d'une entreprise donnée
Elle demeure toutefois limitée et doit être
complétée par une analyse financière dynamique de
l'entreprise.
- L'analyse financière statique connait de nombreuses
limites.
- L'analyse financière dynamique permet de pallier
certaines des limites de l'analyse financière statique
L'analyse dynamique de la structure financière d'une
entreprise est l'étude des équilibres dans le temps entre ses
ressources financières et ses emplois. Elle est un volet important du
rapport de gestion
2.1- Tableau Emplois et ressources :
Le tableau emplois et ressources, ou tableau de financement,
permet d'affiner l'analyse financière en prenant en compte plusieurs
bilans successifs. En effet, la comparaison des différents postes du
bilan dans le temps va faire ressortir l'évolution du financement de
l'entreprise : quelles nouvelles ressources financières ont
été mises à la disposition de l'entreprise, et quelles
utilisations en ont été faites ?
L'optique retenue par le plan comptable général
est fonctionnelle. La relation fondamentale qui est utilisée est la
suivante :
FR - BFR = TRESO NETTE
AFR - ABFR = ATRESO NETTE
A - Modèle de tableau des emplois et des
ressources :
Cette première partie du tableau repose sur une
comparaison de l'évolution des ressources stables et des emplois
stables, ce qui détermine la variation du fonds de roulement global.
Cette comparaison permet de connaître les politiques d'investissement,
d'endettement et de distribution de l'entreprise.
Les ressources recensées sont d'abord internes -
essentiellement le résultat à travers la capacité
d'autofinancement (CAF). Elles peuvent aussi provenir de cessions d'actifs ou
de ressources financières externes (augmentation des capitaux propres ou
des dettes financières).
La distribution de dividendes est un emploi qui est inscrit dans
le tableau au même niveau que la CAF puisque leur nature est
équivalente : ce qui ne participe pas à l'autofinancement est
distribué. Les investissements sont des emplois.
La construction du tableau de financement nécessite
généralement d'avoir une information supplémentaire de
celle qui figure dans le bilan et le compte de résultat. Il est ainsi
par exemple nécessaire d'aller chercher en annexe l'information portant
sur les augmentations et les diminutions d'immobilisations au cours de
l'exercice.
Le solde net est la variation du fonds de roulement qui, si elle
est positive, est une ressource nette supplémentaire. Inversement, si
elle est négative, elle représente un emploi net
supplémentaire.
Le tableau de financement permet à l'analyste de
vérifier l'évolution de la structure financière de
l'entreprise. Il peut ainsi voir s'il existe pour cette entreprise un effet de
ciseau. En effet, il est généralement reconnu que le BFR
évolue en raison du chiffre d'affaire (proportionnellement), alors que
le fonds de roulement évolue par paliers. Le risque pour une entreprise
en forte croissance est alors de voir sa trésorerie se dégrader
de manière importante, ce qui entraine un risque de défaut de
paiement. Par suite, une entreprise, alors qu'elle est en forte croissance et
bénéficiaire, peut se trouver en situation de redressement
judiciaire.
Le tableau de financement peut également permettre de
repérer une dérive dans les conditions de règlement
fournisseur ou client. Celles-ci représentent alors un coût
financier, soit en agios, soit en intérêt sur emprunt, soit en
insuffisance de résultats distribuables.
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