II- les produits de collecte à terme
1)- le bon de caisse
a- cible
Son public cible est toute personne physique ou morale ayant
un bon revenu. En tant qu'une forme de placement, ce produit demande de
disposer d'au minimum un million de francs (1000000 FCFA).
b- avantages
Pour ce qui est des avantages, nous avons : le titre
cessible négociable, la possibilité de remboursement par
anticipation, les intérêts sont précomptés et post
comptés. Notons que le bon de caisse peut être nanti et
constitué une garantie pour un concours bancaire.
c- limites
Au moins en cas de remboursement par anticipation, le client
se verra appliquer un taux de pénalité de 1% sur le montant
d'intérêt à rétrocéder à
l'établissement
2)- le dépôt à terme
a- cible
Encore appelé titre de placement, ce produit exige un
montant minimal de un million de francs (1000000FCFA) au moment de
l'opération. Sa cible est faite des sociétés et
entreprises ayant un pouvoir financier assez considérable.
b- avantages
Ici les intérêts sont payables à la fin de
la période déterminée par le client. Il est calculé
à un taux supérieur au taux d'épargne ordinaire.
Ainsi, en fonction du montant et de la durée, le taux peut être
négociable. Il peut aussi tenir lieu de garantie pour un concours
bancaire.
c- limites
Comme limites, le titre de placement ne peut être
disponible avant le terme défini, il y a des risques d'incidences de la
fiscalité sur les intérêts et il est payé à
la fin de la période arrêtée.
B- les produits d'emplois
Ils permettent aux clients de financer leurs besoins et aux
établissements de crédits de bénéficier des
intérêts débiteurs entrant dans le PNB. Il s'agit d'un
ensemble de conditions et critères élaborés par
l'établissement pour assurer une bonne étude d'un dossier de
crédit. Elle diffère selon différente nature du
crédit bancaire. On accorde le crédit pour des durées
variables en faveur de toutes sortes d'activités et pour des besoins
économiques variés.
On distingue deux grandes catégories de crédit
en fonction des destinataires qui sont : les crédits aux
particuliers et aux entreprises
1 - les crédits aux
particuliers
On en distingue trois (03) principaux types de crédits
destinés aux particuliers : crédits de trésorerie,
crédit à la consommation, les crédits immobiliers.
a- les crédits de
trésorerie
a-1 les dépassements en compte
· l'avance en compte
C'est une facilité de dépassement
accordée par le banquier au titulaire d'un compte pour une très
courte période en générale d'une quinzaine de jours
maximum.
· La facilité de caisse
C'est le même principe que l'avance en compte seulement
que la durée ici peut aller jusqu'à 60 jours.
· Le découvert
La différence avec les deux précédents
est qu'il porte sur une durée pouvant aller jusqu'à
l'année. Ces trois types de dépassements peuvent faire l'objet
d'un accord verbal ou écrit du banquier portant notamment sur la
garantie. S'agissant des salariés en plus des autres garanties ils
doivent présenter l'attestation de versement irrévocable et une
assurance décès
a-2 Les prêts personnels
ordinaires
Ce type de prêts permet de financer
généralement toutes les opérations sollicitées par
le client. La qualité de l'emprunteur est en fonction de l'objet
financier. La durée est de l'ordre de 24 mois généralement
renouvelable.
a-3 Les prêts personnels
permanents
Il permet de financer tout besoin de trésorerie comme
précédemment. Le montant est souvent un multiple du salaire du
client de l'ordre de 2 à 3 mois. Les remboursements reconstituent le
capital initialement prêté. Il s'agit aussi d'un crédit
revolving. Les garanties sont les mêmes. Généralement, la
constitution du dossier pour le salarié comprend :
- une demande
- trois derniers bulletins de paie
- attestation de service ou de l'employeur
- photocopie CNI
- attestation de virement irrévocable
b- les crédits à la
consommation
Ces crédits permettent l'acquisition
de biens de consommation à usage domestique (appareils ménager,
ameublement, etc.). Le dossier de demande est semblable au
précédent et on y ajoute une facture pro forma du bien à
acquérir et éventuellement un ordre de virement au fournisseur du
bien. Exemple : société Camerounaise d'équipement.
§ Les crédits petit
équipement
Il porte sur l'acquisition d'un matériel neuf. Le
client est supposé avoir une quotte part de 20% du montant du produit et
la banque finance les 80% sur une durée variable de 30 à 36 mois.
Le montant maximum du crédit est fonction de la quotité
disponible du client qui est de l'ordre de 25 à 33% du salaire
disponible du client déduction faite des charges antérieures de
prêts. Les garanties sont les même pour les salariés.
§ Les crédits automobiles
Dans les même conditions que précédemment
avec une durée qui peut aller de 30 à 48 mois portant
également sur l'acquisition d'une voiture neuve (pour besoin d'assurance
tout risque ). L'assurance ici en plus des garanties précédemment
on le gage du véhicule.
c- les crédits immobiliers
Ils peuvent concerner l'achat d'un terrain,
l'amélioration d'un habitat ou l'acquisition ou construction d'un
logement.
o Crédits achat d'un terrain
Apport personnel de l'ordre de 20%, la banque finance le
reste c'est-à-dire 80%. La durée porte sur 36 mois. Le montant
est fonction du salaire ; comme garantie en dehors de celle
précédente, on a une prise d'hypothèque ferme sur le
terrain. La quotité de remboursement est de 25 à 33%.
o Crédits à l'amélioration sur
habitat
La durée porte sur 48 mois maximum, le montant maximum
est fonction du revenu, la quotité comme précédemment. Les
garanties sont les même comme à l'achat de terrain.
o Crédits à la construction ou
acquisition
La durée porte de 5 à 10 ans voire plus
notamment dans le cadre du CFC (crédit financier Cameroun).
Généralement, les éléments du dossier sont comme
dans les précédents en plus du devis estimatif et descriptif,
plus le certificat de propriété, plus le permis de bâtir,
plus le titre foncier. Dans le cas des constructions en générale,
les établissements de crédits procèdent à des
déblocages des crédits en plusieurs tranches :
généralement en trois tranches.
o Les prêts épargne logement
Dans ce cas, le client est préalablement astreint
à une durée d'épargne de l'ordre de 36à 60 mois
rémunéré au taux créditeur minimum de 3,25%. Au
terme de la première épargne, un crédit est mis en place
en fonction de la quotité de remboursement du client (33%)
2 - les crédits aux
entreprises
D'une manière générale, une entreprise
peut avoir à faire face à des difficultés de
trésorerie en raison du long processus de fabrication, soit en raison
de la lenteur de la vente de ses produits. Pour pallier à ce
problème, elle doit se tourner vers son banquier qui pourra lui proposer
une gamme variée de crédits qui sont généralement
des crédits à court, moyen et long terme.
2-1 crédits par caisse
- facilité de caisse
Elle est accordée à l'entreprise lorsqu'elle a
besoin de faire face à une gêne momentanée de
trésorerie. Cette autorisation est accordée pour une
période donnée jusqu'à une date limite à partir de
laquelle l'autorisation tombe et nécessite une nouvelle étude.
- Le découvert
C'est un crédit de trésorerie destiné
à financer les besoins de fonds de roulement. Ces besoins peuvent
être ponctuels en fonction du cycle d'exploitation. Il peut être
autorisé dans le cas où l'entreprise est en attente d'une
rentrée de fonds et qu'elle souhaite disposer à l'avance des
fonds attendus (règlement d'un important marché).
- crédits de campagne
Pour différentes raisons, une entreprise peut subir un
important décalage entre les dépenses qu'elle règle et les
entrées qu'elle peut avoir. Elle peut avoir ce que l'on appelle une
activité saisonnière. C'est ainsi qu'elle peut fabriquer toute
l'année et vendre sur une période très courte
(exemple : distillerie), ou bien qu'elle ne peut acheter que sur une
période très courte (exemple : conserverie) pour vendre
toute l'année. Elle peut aussi avoir exceptionnellement une charge
importante de trésorerie à assurer (exemple : lancement
d'une campagne de publicité).
- escompte commercial
Il se définie comme une opération par laquelle
le bénéficiaire d'une traite la transfert au profit de son
banquier pour se faire avancer des fonds par ce dernier avant
l'échéance moyennant des agios déduits du nominal de
l'effet.
- crédit moyen terme
Ce crédit permet de financer les investissements et
parfois le besoin en fonds de roulement. Tout agent économique disposant
d'une forte capacité de financement peut intervenir dans le financement
des crédits moyen terme. La capacité de remboursement est
comprise entre deux et sept ans. Toutefois, il faudrait tenir compte de la
durée de l'amortissement fiscal des biens financiers pour certains
matériels notamment le matériel roulant.
- crédit long terme
C'est un crédit consenti dans le cadre d'un
marché financier pour une durée supérieure à sept
ans.
2-2 les engagements par signature
Les engagements par signature sont généralement
de trois l'ordre :
§ les cautions sur marché
Ici, on distingue quatre types de cautions
délivrées par le banquier selon l'ordre chronologique :
- les cautions provisoires de soumission
- le cautionnement définitif
- la caution d'avance de démarrage
- la caution de retenue de garantie
§ les cautions de douane
- caution d'admission temporaire (I.T) : faire entrer les
marchandises sans frais de douane
- crédit d'enlèvement : il concerne les
commerçants qui prennent les crédits accordés par le
MINEFI moyennant une caution bancaire
- caution d'entrepôt fictif
- le régime de transit douane : ici, les
marchandises entrent dans le territoire moyennant une caution qui s'annuelle
lorsque la marchandise sort du pays pour le pays destinataire.
§ Les cautions diverses
- caution forestière
- caution pour contestation d'un produit
- caution pour étude à l'étranger.
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