I.1.1- Le respect des normes de solvabilité:
Deux principaux ratios retiendront notre attention : le ratio
de couverture des risques et le ratio de couverture des immobilisations
I.1.1.1-Le ratio de couverture des risques:
A travers ce ratio encore appelé ratio de
solvabilité minimum, la COBAC oblige les établissements de
crédit à justifier en permanence que leurs fonds propres nets
couvrent au moins 5% de leurs concours financiers, y compris ceux
accordés à l'État. L'intérêt de ce ratio est
d'obliger les banques à disposer d'un volume des fonds propres assez
important par rapport à leurs concours et engagements. Les
données du tableau 4 permettent de relever qu'au 30 Juin 1995, seules la
CCEI Bank et Amity Bank disposaient des ratios satisfaisants de 8.63% et de
7.65% respectivement. Toutes les autres banques affichaient des ratios
inférieurs aux normes. Cette contre-performance est
particulièrement imputable à l'accumulation des besoins en fonds
propres. Les banques qui
36 Voir Interview de Louis Banga Ntolo
«Surliquidité bancaire ne veut pas dire refus de financer
l'économie» http:\\www.camerounlink.net.
37En raison de la disponibilité des
données au cours de cette période.
MEFO'O NGO'O Yves Lionel ~ 64 ~
Croissance et mutations du système financier
au Cameroun. IRIC/BMFI
présentent des situations plus critiques sont la BICEC et
la SCB-CL avec des besoins en fonds propres de 24.8 milliards et de 15.11
milliards respectivement.
Tableau 4 : Évolution du ratio de
solvabilité minimum des banques camerounaises (en %)
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30/06/95
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30/12/95
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30/06/96
|
30/12/96
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30/06/97
|
30/12/97
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30/06/98
|
30/12/98
|
30/06/99
|
|
Std bank
|
4.40
|
13.60
|
10.50
|
-5.8
|
-5.3
|
-0.73
|
4.26
|
7.26
|
-10
|
|
Amity bank
|
7.65
|
-1.30
|
-7.31
|
-11.31
|
-6.34
|
-6.01
|
-0.44
|
-5.01
|
-4.11
|
|
Sgbc
|
2.63
|
2.74
|
-3.56
|
8.32
|
7.33
|
12.06
|
10.00
|
18.48
|
13.92
|
|
Ccei
|
8.63
|
5.57
|
4.39
|
5.71
|
5.76
|
4.04
|
4.74
|
8.18
|
5.66
|
|
Bicec
|
-15.14
|
-18.13
|
-18.94
|
-6.05
|
-5.4
|
5.2
|
6.04
|
7.45
|
7.17
|
|
Scb-Cl
|
-15.43
|
-25.86
|
-34.90
|
-45.9
|
7.3
|
10.72
|
10.43
|
6.44
|
7.28
|
Source: Commission Bancaire de
l'Afrique centrale : Secrétariat Général
L'évolution de ce ratio sur la période
d'étude permet de noter au 30 Juin 1999, que la Standard Chartered Bank
et Amity Bank qui disposaient de meilleurs ratios au 30 Juin 1995 ont
enregistré d'importants besoins en capitaux permanents qui se chiffrent
respectivement à 2.26 milliards et à 4 milliards. Ce qui justifie
des ratios respectifs de -10% et de -4.11%. En revanche, le comportement de la
BICEC et de la SCB-CL reste satisfaisant. Ces deux banques ont pu, au regard
des réformes, améliorer leurs ratios qui sont respectivement de
7.17% et de 7.28%. En ce qui concerne la SGBC et la BICEC, elles ont maintenu
une certaine stabilité tout au long de la période d'analyse avec
des ratios oscillant autour de 5%.
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