Memoire Online - La gestion des risques de crédit dans les banques commerciales: cas de la Rawbank

Dans le portefeuille de la banque, les pertes découlent de défauts en raison de l'incapacité ou du refus d'un client ou d'une contrepartie de répondre à leurs engagements. La direction du crédit, centralisée au niveau du siège social, gère le risque crédit de la banque. Elle est principalement responsable de la mise en oeuvre de la stratégie de gestion des risques approuvée par le conseil d'administration, du développement des procédures et des systèmes de gestion des risques, de l'évaluation indépendante du risque de crédit et de la surveillance de la composition et de la qualité du portefeuille. Processus de crédit la banque satisfait les besoins de ses clients tout en conservant un portefeuille sain et équilibré. Les expositions de crédit sont gérées sur la base d'une identification des marchés ciblés, d'un choix de processus de crédit approprié, et d'une mise en place de systèmes adaptés de surveillance des crédits après décaissement.

La banque à adopter deux méthodes différentes de processus de crédits adaptées aux produits de crédits structurés d'une part, aux crédits transactionnels d'autre part. Pour les produits de crédits structurés, la banque fixe le plafond maximal pour l'exposition au risque de crédit pour un ensemble de clients avec des caractéristiques, profils et/ou produits similaires, avec des critères, termes et conditions standards clairement définis. C'est une approche économique de la gestion des crédits dans les cas où les risques de crédit et les rendements attendus se prêtent à un modèle d'approche prévisible. Compte tenu du grand nombre des dossiers traités, le suivi et le reporting automatisés sont importants pour identifier la tendance du portefeuille de crédit afin d'initier à temps les actions correctives à prendre.

Dans le cas de crédits transactionnels, l'accent est placé sur la qualité du client emprunteur et sur l'expérience du crédit. Le processus d'approbation est basé sur l'analyse détaillée et l'expérience du comité de crédit. La politique de crédit de la banque couvre différents aspects notamment les marchés ciblés et la segmentation de la clientèle, les paramètres pour l'évaluation qualitative et quantitative, la composition du portefeuille, les plafonds pour l'exposition de crédit, les limites de concentration, la structure des limites, les pouvoirs d'approbation, les classifications des crédits et les provisionnements des crédits. Elle tient compte également des normes prudentielles, des exigences réglementaires, de la nature et de la complexité des activités de la banque, des dynamiques du marché. Pour assurer une diversification du risque, la banque a fixé des plafonds selon différentes dimensions de risque, en termes d'emprunteur, de groupe d'emprunteurs, de secteur d'activité économique ou industrielle, etc.La banque identifie les crédits non performants et constitue de provisions adéquates conformément aux instructions établies par la Banque Centrale du Congo.

2.2.1. Répartition du portefeuille de crédit

La banque procède à une surveillance sectorielle de ses engagements par secteurs d'activités. Le comité Crédit de la banque surveille l'exposition sectorielle et donne des orientations pour les expositions sectorielles attendues en fonction de l'évolution de son portefeuille et des éléments externes ou conjoncturels.TOTAL PORTEFEUILLE DE CRÉDIT

Tableau N°5: Portefeuille de crédit par secteur d'activité de 2010-2015 (Exprimés en milliers de francs congolais - FC)

PORTEFEUILLE DE CREDIT	2010	2011	2012	2013	2014	2015	Total par secteur
Total de portefeuille de crédit	84 856 567	138 132	200 600 084	238 590 988	289 774 128	394 075 674	394 075 674
Activités financières et Assurances	16 971	620 080	630 200	258 075	640 320	1 024 597	3 181 243
Administration publique	21 129 285	30 772 160	63 374 200	52 413 275	74 336 125	101 277 448	343 302 493
Agriculture	23 7 598	1 208 880	5 412 360	152 625	7 514 100	10 206 560	24 732 123
Arts, spectacles et activités récréatives	0	0	0	141 525	0	0	141 525
Commerce de gros, de détail et réparation de véhicules et biens personnels	13 390 365	12 686 800	16 563 760	27 427 175	25 230 675	37 240 151	132 538 926
Construction, bâtiment et travaux publics	3 144 236	2 392 920	3 945 880	3 737 000	4 154 760	7 053 955	24 428 751
Elevage et pêche	458 225	0	4 324	925	6 596	118 223	588 293
Enseignement	305 483	264 040	229 080	449 550	305 483	669 929	2 223 565
Entreprises immobilières, location et activités de service aux entreprises	3 818 545	4 874 160	3 946 800	4 813 625	4 039 530	9 142 556	30 635 216
Hébergement et restauration	0	0	0	143 375	0	0	143 375
Non-résidents	135 770	1 324 602	228 620	0	321 470	945 782	2 956 244
Production et distribution de gaz et d'électricité	4 862 281	7 794 240	5 528 280	2 199 650	8 460 239	14 068 502	42 913 192
Production et distribution d'eau	4 868222	6 623 800	1 819 080	2 114 550	2 864 154	8 590 850	26 875 256
Production industrielle	11 003 777	15 234 080	10 477 920	4 259 888	18 234 080	18 836 817	78 046 562
Production minière	20 269 276	26 294 320	50 155 880	89 058 075	82 420 398	94 775 200	362 973 149
Santé et actions sociales	509 139	78 200	560 740	178 525	612 341	1 064 004	3 002 949
Sylviculture et exploitation forestière	678 852	15 640	589 720	472 675	678 852	1 221 635	3 657 374
Autres activités non sectorisées	33 942	27 948 710	37 133 240	50 770 475	59 955 005	88 824 657	1 040 779 056

Tableau N°6 : Portefeuille de crédit par secteur d'activité (Exprimés en pourcentage)

PORTEFEUILLE DE CREDIT	2010	2011	2012	2013	2014	2015	Total par secteur d'activité	Moyenne par secteur d'activité
Activités financières et Assurances	0,020	0,45	0,31	0,11	0,22	0,26	1,37	0,23
Administration publique	24,90	22,28	31,59	21,97	25,97	25,7	152,09	25,35
Agriculture	0,28	0,88	2,70	0,06	2,59	2,34	8,85	1,48
Arts, spectacles et activités récréatives	0	0	0	0,06	0	0	0,06	0,01
Commerce de gros, de détail et réparation de véhicules et biens personnels	15,78	0,88	8,25	11,49	8,71	9,45	53,86	8,98
Construction, bâtiment et travaux publics	3,71	1,73	1,97	1,56	1,43	1,79	12,19	2,03
Elevage et pêche	0,54	0	0,01	0,01	0,02	0,03	0,61	0,10
Enseignement	0,36	0,19	0,11	0,19	0,11	0,17	1,13	0,18
Entreprises immobilières, location et activités de service aux entreprises	4,50	3,53	1,97	2,02	1,39	2,32	15,73	2,62
Hébergement et restauration	0	0	0	0,06	0	0	0,06	0,01
Non-résidents	0,16	0,96	0,11	0	0,11	0,24	1,58	0,26
Production et distribution de gaz et d'électricité	5,72	5,64	2,76	0,92	2,92	3,57	21,53	3,59
Production et distribution d'eau	5,73	4,79	0,91	0,89	0,99	2,18	15,49	2,58
Production industrielle	12,97	11,03	5,22	1,79	6,29	4,78	42,08	7,01
Production minière	23,89	19,04	25,01	37,33	28,44	24,05	157,76	26,29
Santé et actions sociales	0,60	0,06	0,28	0,07	0,21	0,27	1,49	0,25
Sylviculture et exploitation forestière	0,80	0,01	0,29	0,19	0,23	0,31	1,83	0,31
Autres activités non sectorisées	0,04	29,23	18,51	21,28	20,69	22,54	112,29	18,72
TOTAL	100	100	100	100	100	100	600	100

Figure n°2 : évolution du portefeuille de crédit par secteur d'activité

Le portefeuille de crédit par secteur d'activité, nous remarquons dans ce graphiquecomme suit :

ü En premier position nous avons le secteur minière reçoit plus des crédits en moyenne 26,29%en pour les cinq ans ;

ü en deuxième position nous avons le secteur d'administration publique reçoit en moyenne 25,35% ;

ü en troisième position nous avons les autres activités non sectoriels reçoit en moyenne18,72% ;

ü en quatrième position nous avons le secteur de commerce de gros reçoit en moyenne 8,98% ;

ü en cinquième position nous avons le secteur de la production industrielle reçoit en moyenne 7,01% ;

ü ensuite nous avons les secteurs Production et distribution de gaz et d'électricité 3,59% ; Entreprises immobilières, location et activités de service aux entreprises 2,58% ; Production et distribution d'eau 2,62% ; Construction, bâtiment et travaux publics 2,03% ; Agriculture 1,48% ; Sylviculture et exploitation forestière 0,31% ; Non-résidents 0,26% ; Santé et actions sociales 0,25% ; Activités financières etAssurances 0,23% ; Enseignement 0,18% ; Elevage et pêche 0,10% ; Arts, spectacles et activités récréatives 0,01% , Hébergement et restauration 0,01%.

Elle identifie les créances non performantes et constitue de provisions adéquates pour les pertes attendues conformément aux instructions établies par la Banque Centrale du Congo.

Tableau N°7 : Créditsà la clientèle(exprimés en milliers de francs congolais - FC)

Crédits à la clientèle	2010	2011	2012	2013	2014	2015
Avances aux organismes publics non financiers	14 280 972	42 818 383	64 283 149	39 997 455	45 100 809	62 743 300
Crédits et avances aux sociétés	29 779 303	36 965 345	56 376 188	75 302 814	86 229 440	112 158 268
Avances aux particuliers	10 635 345	34 026 401	44 981 062	69 397 603	84 813 604	108 242 061
Avances à moyen terme	28 830 841	22 507 858	33 530 611	53 643 968	75 257 325	97 463 828
Autres avances	2 773 783	2 917 679	4 953 284	4 676 846	4 276 433	20 576 629
Provision pour créances douteuses	-1 443 677	-1 103 034	-3 524 210	-4 427 698	-5 903 488	-7 108 412
TOTAL	84 856 567	138 132 632	200 600 084	238 590 988	289 774 128	394 075 674

CREDIT A LA CLIENTELE	2010	2011	2012	2013	2014	2015	Total par secteur	Moyenne
Avances aux organismes publics non financiers	16,83	31	32,05	16,76	15,56	15,92	128,12	21,35
Crédits et avances aux sociétés (découverts)	35,09	26,76	28,10	31,76	29,76	28,46	179,75	29,96
Avances aux particuliers	12,53	24,63	22,42	29,09	29,27	27,47	145,41	24,24
Avances à moyen terme	33,98	16,29	16,72	22,48	25,97	24,73	140,17	23,36
Autres avances	3,27	2,11	2,47	1,97	1,48	5,22	16,5	2,75
Provision pour créances douteuses	-1,70	-0,79	-1,76	-1,86	-2,04	-1,80	-9,95	-1,66
TOTAL	100	100	100	100	100	100	600	100

* Les crédits aux organismes publics non financiers comprennent les avances à court terme et moyen terme, c'est-à-dire des prêts qui durent moins de deux ans. Avec un montant total de 269 224 068 milliers de FC, soit une moyenne de 21,35% pour six ans.

* Les crédits et avances aux sociétés sont constitués essentiellement des découverts en comptes clients, sociétés et particulier à terme fixe octroyés. Avec un montant total de 396 811 358milliers de FC, soit une moyenne de 29,96%.

* Les crédits à moyen terme comprennent les avances accordées aux divers clients, les crédits à moyen terme sont ceux qui durent entre deux et sept ans. Le crédit à terme fixe est remboursable à une échéance fixe.Avec un montant total de 311 234 431 milliers de FC, soit une moyenne de 23,36%.

* Les autres crédits comprennent essentiellement des avances en comptes clients (sociétés et particuliers) octroyées à terme fixe. Avec un montant total de 40 174 654 milliers de FC, soit une moyenne de 2,75%.

* Provision pour créances douteuses, chaque année la RAWBANK constitue des provisions pour payer le dettes non remboursables en cas de l'anti sélection ou de l'aléa moral de l'emprunteur à l'échéance qui sont remboursable pour les années 2010, 2011, 2012, 2013,2014 et 2015 ces montants -1 443 677, -1 103 034, -3 524 210, -4 427 698 ,-5 903 488 et -7 108 412 de milliers de FC. Soit un montant total -16 402 107, une moyenne de -1,66%. Ces montants sont utilisés pour diminuer le risque de crédit, c'est pour cette raison qu'elles apparaissent en négatifs et ne sont pas comptabiliser dans les crédits à la clientèle.

Tableau N°9 : Les crédits non performants (taux d'impayés) en pourcentage

Figure n°4: Evolution de non remboursement de clientèle ou de crédit non performent en(%)

ü En 2010 les crédits non performantsreprésentent0,56% du portefeuille total des crédits octroyés soit un montant de 475 196 milliers de FC ;

ü En 2011 les crédits non performants représentent 1% du portefeuille total des crédits octroyés soit un montant de milliers1 381 327 de FC ;

ü En 2012les crédits non performants représentent 1% du portefeuille total des crédits octroyés soit un montant de 2 006 000 milliers de FC ;

ü En 2013 les crédits non performants représentent 1,07% du portefeuille total des crédits octroyés soit un montant de 2 552 923 milliers de FC ;

ü En 2014 les crédits non performants représentent 0,84% du portefeuille total des crédits octroyés soit un montant de 2 434 103 milliers de FC.

ü En 2015 les crédits non performants représentent 0,69% du portefeuille total des crédits octroyés soit un montant de 2 723 402 milliers de FC.

En moyenne il y a un risque de crédit qui vaut à 0,86% (ou le taux d''impayés) du portefeuille total de crédit octroyés, soit un montant total de 11 572 952 de milliers de FC. C'est-à-dire la RAWBANK gère mien le risque de crédit est moins trois fois le limite de taux des crédits non performants imposé par la BCC est sous barre de 3%, la RAWBANK est dans les normes prudentielles.

Tableau N°10 : Les crédits performent ou le remboursement des crédits à la clientèle en(%)

Figure n°5 : Evolution de remboursement ou de crédit de performent en pourcentage

Les crédits performants avec un montant total de 1 334 627 120 milliers de FC soit une moyenne de non risque de crédit de 99,15% pour six ans.

ü En 2010 les crédits performants représentent 99,44% du portefeuille total des crédits octroyés soit un montant de 84 381 370 milliers de FC ;

ü En 2011 les crédits performants représentent 99% du portefeuille total des crédits octroyés soit un montant de 136 751 305 milliers de FC ;

ü En 2012 les crédits performants représentent 99% du portefeuille total des crédits octroyés soit un montant de 198 594 084 milliers de FC ;

ü En 2013 les crédits performants représentent 98,93% du portefeuille total des crédits octroyés soit un montant de 236 584 788 milliers de FC ;

ü En 2014 les crédits performants représentent 99,16% du portefeuille total des crédits octroyés soit un montant de 287 728 248 milliers de FC.

ü En 2015 les crédits performants représentent 99,35% du portefeuille total des crédits octroyés soit un montant de 391 352 272 milliers de FC.

La gestion des risques de crédit dans les banques commerciales: cas de la Rawbank

2.2. VOLUME ET EVOLUTION DES CREDITS A LA RAWBANK

2.2.1. Répartition du portefeuille de crédit