2. Les
renseignements sur le présent
Le banquier sera intéressée d'être tenue
informer au fur et à mesure des évènements importants dans
la vie de l'entreprise (dans le cas où l'emprunteur n'est pas un
particulier), surtout si des difficultés surviennent, risquant de se
traduire par une poussée de l'endettement. Il acceptera ainsi plus
facilement de payer les chèques et effets présentés au
paiement, même si le plafond du découvert autorisé est
dépassé.
Suivant la taille de l'entreprise, le dirigeant, responsable
administratif et financier ou le trésorier organiseront des contacts
réguliers pour faire le point, notamment à l'occasion du
renouvellement annuel des lignes de crédit mais aussi à d'autres
occasions. Une visite des installations, à l'occasion d'un changement,
permet au banquier d'avoir une vue plus concrète de l'entreprise.
Tous renseignements doivent être donnés sur la
répartition du capital, la situation des apports en compte courant, les
relations avec la société mère ou les filiales ;
cette opération « portes ouvertes » est de nature à
inspirer confiance. A juste titre, le banquier craint en effet tous «
les pièges » susceptibles de l'empêcher de
repérer la situation réelle de l'entreprise.
3. Les renseignements sur le futur
Dans le plan à long terme, nous pouvons dire
que :
Toute banque même n'octroyant que des crédits
à court terme, a besoin de connaître le plan d'investissement et
de financement de l'entreprise car la trésorerie est la
résultante de tous les flux financiers. De plus, lorsqu'elle s'engage
sur une ligne de crédit court terme, il est difficile à la
banque, sauf incidents graves, de ne pas renouveler l'année suivante.
Dans le plan à long terme, ce qui compte surtout, ce sont les
échéances d'emprunts des années à venir par rapport
à la capacité d'autofinancement.
Le budget de trésorerie est le document de base pour la
banque puisqu'il indique l'évolution prévue des en-cours de
crédit court terme. Le banquier admettra qu'il ait une assez grande
marge d'incertitude en la matière. Il appréciera
particulièrement que l'entreprise établisse deux ou trois
scénarii dont l'un correspond à l'évaluation maximale des
besoins.
L'entreprise justifiera ainsi à l'avance que
l'utilisation des crédits soit très inférieure à la
ligne demandée. Prévisions à quelques mois. Le fait que
l'entreprise soit à mesure d'indiquer, même
schématiquement, les variations envisagées dans ses encours de
crédits, constitue un point très positif du point de vue du
banquier :
· Cela prouve que l'entreprise maîtrise sa
trésorerie ;
· C'est une information qui peut lui être utile
dans sa gestion.
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