Section 2 : les éléments essentiels de la
situation financière pour la banque
Le manque
d'informations comptables et les doutes quant à leur fiabilité le
cas échéant, accentuent l'asymétrie d'information, rendant
les banques incapables d'évaluer le risque réel des projets pour
lesquels elles sont sollicitées. De ce fait, elles
préfèrent rejeter bon nombre de demandes au lieu de prendre le
risque de s'engager sur des projets trop risqués ou au risque mal
évalué.
Les données primordiales que les banquiers
interrogés s'efforcent d'obtenir ou de reconstituer, pour le
passé et pour l'avenir, sont principalement :
· Le fonds de roulement net qui doit être positif
pour une entreprise industrielle et couvrir tout ou partie des stocks ;
· Le chiffre d'affaires, et si possible son profil
saisonnier ;
· Le besoin en fonds de roulement et ses
éléments constituants exprimés en délai de rotation
et, globalement, en nombre de jours de vente ;
· L'endettement court terme et total, y compris le long
terme et les dettes non financières, par rapport aux fonds propres et
à la capacité d'autofinancement ;
· Les frais financiers en pourcentage du chiffre
d'affaires et par rapport au résultat d'exploitation.
L'entreprise demandera à la banque
· soit une ligne de crédit utilisable due à
la concurrence à tout moment au cours d'une certaine période, en
principe pour une année ;
· Soit un crédit mobilisé
immédiatement.
Elle lui précisera :
· le montant de la ligne ou du crédit ponctuel
demandé ;
· la forme du crédit (cession de créances,
émission de billet à l'ordre de la banque, ou du crédit en
compte) et de la nature du bien financé (stocks ou créances),
éventuellement le type d'activité (exportation, marchés
publics...) ;
· la durée du crédit ;
· éventuellement les garanties offertes.
Le banquier souhaiterait connaître comment le
crédit demandé s'inscrit dans le total des plafonds ou en-cours
de crédits de l'entreprise.
Dans l'ensemble, les informations demandées aux agents
à besoin de financement par les banques sur la place d'Abidjan sont
relativement identiques que ce soit dans le cadre d'un crédit à
court ou long terme. Nous présenterons dans le chapitre 2, les
données collectées auprès de certaines banques dans le
souci d'éviter toute répétition.
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