CHAPITRE II : Les
critères d'octroi de crédit
à
long terme
En prêtant à l'entreprise, la banque prend le
risque de ne pas être payé ou remboursé à
l'échéance. Elle sait qu'en cas de liquidation de l'entreprise,
les créances antérieures à la date ou à la
cessation de paiement constatées, ont peu de chances d'être
recouvrées. En cas de « redressement judiciaire », elle devra
supporter de longs délais, sinon l'abandon d'une partie de la
créance. Le risque n'est pas théorique, et plus les marges sur
les crédits diminuent, plus il devient important pour la banque de
l'apprécier d'aussi près que possible. Il est donc normal que
l'entreprise donne suffisamment de renseignements et de prévisions
à la banque pour obtenir les crédits demandés, sinon
fournisse des garanties sur l'actif de l'entreprise ou des garanties
extérieures.
Au-delà des chiffres et des garanties formelles, il
faut développer avec le banquier un climat de confiance envers
l'entreprise et son représentant financier.
Les crédits à long terme, d'une durée
supérieure à dix (10) ans, sont accordés rarement par les
banques disposant de ressources longues et dont le bilan est favorable à
de tels prêts. Tenant compte des réponses obtenues auprès
des cadres bancaires approchés, la SGBCI, la BOA-CI, la BACI, ECOBANK
accordent ce type de crédits.
Pour la BACI, Les critères
prioritaires d'octroi de crédits concernent la nature du projet
(description rigoureuse et justification), perspectives financières
(cash-flows prévisionnels, valeur actuelle nette, coût du capital
et taux interne de rendement) et commerciales (étude de marché,
de faisabilité). Enfin, l'importance de la quotité
d'autofinancement apportée par l'emprunteur est un critère
essentiel puisqu'il peut éventuellement dispenser ce dernier de l'apport
de garanties (les garanties les plus couramment plébiscitées par
la banque sont l'hypothèque, le nantissement et les garanties de la
maison mère).
Quant à ECOBANK, elle prend en compte de nombreux
critères de décisions et se présente comme une banque
particulièrement sélective. En effet, le projet proposé
à Ecobank doit avoir fait l'objet d'une étude
détaillée et précise (aucun aspect ne saurait être
négligé) : perspectives commerciales et financières,
aspects techniques y compris l'impact du projet sur l'environnement
économique et écologique.
L'entreprise (ou sa maison mère le cas
échéant) doit jouir d'une certaine notoriété et
afficher son expérience sur son (ses) marché(s) de
prédilection. Si l'analyse de la situation financière de
l'éventuel emprunteur est déterminante, la qualité du
contact banque/ client l'est également.
II est impératif que la quotité
d'autofinancement du projet soit conséquente. En outre, Ecobank demande
systématiquement l'apport de garanties de la part de l'emprunteur
(garantie maison mère ou cautionnement bancaire) et a recours à
l'intervention de fonds de garanties.
Section1 : Exigences
bancaires en matière de documents
Tableau 2 : Composition d'un dossier de
demande de crédit selon les banquiers interrogés
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BOA-CI
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ACCESS BANK
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- Courrier de demande de crédit
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- Etats financiers
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- Etats financiers
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- Business plan
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- Copie du dernier dossier de crédit (s'il existe)
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- Copie des garanties
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- Evolution de l'entreprise
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- Les plus récentes données de l'exercice en
cours
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- Le rapport d'activité de l'exercice
précédent
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- Bref historique de l'actionnariat ou associés de
l'entreprise
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- Liste claire de son actionnariat ou des associés
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- Brève description des opérations internes de
l'entreprise
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- Description de l'activité de l'entreprise
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- Liste des principaux produits ou services offerts
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- Liste des clients et modes de règlements
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- Liste des fournisseurs et modes de règlements
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- Liste des concurrents
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BICICI
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SGBCI
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- Bilan
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- Trois derniers bilans
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- Comptes d'exploitations prévisionnelles
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- Prévisions (activité et rentabilité)
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- Plan de trésorerie
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- Descriptif des investissements
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- Plan de financement
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- Plan de trésorerie
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Source : Elaboré à partir des
réponses obtenues des cadres des banques approchées.
Un dossier de demande de crédit, dans son ensemble,
doit donner au banquier une image «fidèle» et
«transparente» de l'entreprise. Il est en général
constitué de plusieurs documents exigés par les banquiers pour
l'évaluation du/des risque(s) lié(s) à l'octroi
éventuel de crédit au client. Dans notre cas rappelons qu'il
s'agit de la clientèle PME/PMI. La liste ci-dessous n'est pas
exhaustive, en effet elle varie en fonction de plusieurs critères
(nature de crédit sollicité, montant du crédit, niveau des
garanties proposées, etc.).
Il s'agit des documents suivants :
· courrier de demande de crédit ;
· bilan des trois (3) derniers exercices ;
· comptes d'exploitations
prévisionnelles ;
· plan de trésorerie ;
· plan de financement ;
· descriptif des investissements ;
· copie du dernier dossier de crédit (s'il
existe) ;
· copie des garanties ;
· évolution de l'entreprise ;
· les plus récentes données de l'exercice
en cours ;
· bref historique et liste claire de son
actionnariat ;
· description de l'activité ;
· liste des produits ou services offerts ;
· liste des clients et modes de
règlements ;
· liste des fournisseurs et modes de
règlements ;
· liste des concurrents, etc.
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