IV.7.BUDGETISATION
Le budget se définit comme l'expression en termes
financiers d'un plan ou programme. C'est aussi par le moyen par lequel on
repartit les ressources dont on dispose17(*)
Chargé du personnel
Tableau n°1 : cout du personnel
salarié
|
Poste ou désignation
|
Niveau
|
Nombre
|
Salaire en $
|
Mois
|
Salaire total $
|
|
1. Coordinateur
|
TDR A0
|
1
|
450
|
24
|
10800
|
|
2. Superviseur
|
TDR A1
|
1
|
300
|
24
|
7200
|
|
3. Secrétaire compt.
|
G3 CA
|
1
|
250
|
24
|
6000
|
|
4. Sensibilisateur
|
TDR A1
|
3
|
200
|
24
|
4800
|
|
5. Animateur
|
TDR A1
|
2
|
200
|
24
|
4800
|
|
6. Logisticien
|
G3 LOG
|
1
|
250
|
24
|
6000
|
|
7. Maintenance
|
D4N
|
1
|
150
|
24
|
3600
|
|
8. Sentinelles
|
Primaire
|
2
|
75
|
24
|
1800
|
|
9. Huissier
|
Primaire
|
1
|
75
|
24
|
1800
|
|
TOTAL
|
|
13
|
1950
|
|
50400
|
Source : Nos calculs
Tableau n°2 : Localisation d'un
immeuble
|
N°
|
Libellé
|
Qté
|
Nbre de moins
|
P.U en $
|
P.T.en $
|
|
1
|
Localisation bâtiment
|
01
|
24
|
200
|
4800
|
|
TOTAL
|
01
|
24
|
200
|
4800
|
Source : Enquêtes sur terrain
Tableau n°3 : Achat de mobiliers
|
N°
|
Libellé
|
Quantité
|
P.U en $
|
P.T en $
|
|
1
|
Armoires
|
02
|
150
|
300
|
|
2
|
Chaises
|
25
|
12
|
300
|
|
3
|
Tables
|
07
|
75
|
525
|
|
4
|
Étagères
|
06
|
35
|
210
|
|
5
|
Fau teilles
|
05
|
-
|
500
|
|
6
|
TOTAL
|
|
|
1835
|
Source : Ateliers de menuiserie CAPA
Tableau n°4 : Achat fournitures de
bureau
|
N°
|
Libellé
|
Qté
|
P.U en $
|
P.T. en $
|
|
1
|
Ordinateur
|
4Pces
|
600
|
2400
|
|
2
|
Imprimante
|
1Pces
|
1200
|
1200
|
|
3
|
Photocopieuse
|
1PCES
|
600
|
600
|
|
4
|
Papier duplicateur
|
12 rames
|
6
|
72
|
|
5
|
Papier carbone
|
02 rames
|
7
|
14
|
|
6
|
Classeur
|
09 Pces
|
3
|
27
|
|
7
|
Farde
|
34 Pces
|
0,2
|
6,8
|
|
8
|
Agrafeuse
|
07Pces
|
5
|
36
|
|
9
|
Calculatrices
|
4 boites
|
5
|
20
|
|
10
|
Encre correcteur
|
12 Pces
|
2
|
24
|
|
11
|
Marker
|
18btes
|
4
|
73
|
|
12
|
Cahier ministre
|
20 btes
|
2,5
|
50
|
|
13
|
Stylo
|
18 btes
|
5
|
90
|
|
TOTAL
|
-
|
-
|
6412,8
|
Source : Papeterie tout est grâce Av. Industriel et
chop U.B business
Tableau n°5 : Matériels
roulant
|
N°
|
Désignation
|
Quantité
|
PU en $
|
P.T. en $
|
|
1
|
Véhicule
|
1 Land Cr.
|
50000
|
50.000
|
|
2
|
Moto DT
|
2 DT
|
3500
|
7.000
|
|
3
|
Groupe électrogène
|
Poids 1
|
10.000
|
10.000
|
|
4
|
Carburant
|
2 Fût
|
3200
|
6400
|
|
TOTAL
|
|
|
73400
|
Source : Kivu Motors
Tableau n°6 : Cout d'entretien
|
N°
|
Désignation
|
Unité
|
Quantité
|
C.U en $
|
C.T en $
|
|
1
|
Balais
|
-
|
5,00
|
1
|
5
|
|
2
|
Raclettes
|
-
|
5,00
|
0,82
|
4,1
|
|
3
|
Seau
|
Récipient
|
3,00
|
7
|
21
|
|
4
|
Savons de toilettes
|
Cartons
|
2,00
|
11
|
22
|
|
5
|
Papier hygiénique
|
Paquet
|
6,00
|
10
|
60
|
|
6
|
Désinfectant
|
Litre
|
25,00
|
2,53
|
63,23
|
|
7
|
Essuie main
|
-
|
5,00
|
3
|
15
|
|
8
|
-
|
-
|
-
|
35,35
|
190,33
|
Source : Marché de Kadutu
Tableau n°7 : Formation et
réunion
|
N°
|
Désignation
|
Quantité
|
P.U.en $
|
P.T.en $
|
|
1
|
Paiement formation
|
30
|
100
|
3000
|
|
2
|
Cahiers
|
900
|
0,2
|
180
|
|
3
|
Stylos
|
900
|
0,1
|
90
|
|
4
|
Flip chats
|
500
|
0,5
|
250
|
|
5
|
Markers
|
200
|
0,3
|
60
|
|
6
|
Divers
|
-
|
-
|
1300
|
|
-
|
-
|
4880
|
Source : Papeterie tout est grâce, Av.
Industriel
Tableau n°8 : Récapitulation des
dépenses
|
N°
|
Désignation
|
Coût total en $
|
|
1
|
Charge du personnel
|
50400
|
|
2
|
Achat mobilier
|
1835
|
|
3
|
Allocation d'un Immeuble
|
4800
|
|
4
|
Achat fournitures bureau
|
6426
|
|
5
|
Matériels roulant
|
73400
|
|
6
|
Coût d'entretien
|
190,33
|
|
7
|
Formations et réunions
|
4880
|
|
8
|
Imprévu
|
4248,93
|
|
TOTAL
|
145880,25
|
Source : nos calculs
Tableau n°9 : Répartition des sources
de financement
|
Sources de financement
|
Montant
|
Taux de répartition
|
|
En FC
|
En $
|
En %
|
|
1. contribution locale
|
40262949
|
43764,075
|
30%
|
|
2. Contribution de l'État
|
46973440,5
|
51058,0875
|
35%
|
|
3. Contribution de BMD
|
46973440,5
|
51058,0875
|
35%
|
|
TOTAL
|
134209830
|
145880,25
|
100%
|
NB : le taux d'échange est 920 FC/Banque
Congolaise 2014
Ce projet n'a pas de rentabilité économique
directement car il vise à former la population sur la manière de
gérer les PME dans leur milieu.
Tableau n°10 : Matrice de cadre logique du
projet
Échéance : le 01 Septembre 2015 au
01 Septembre 2017
TITRE : PROJET DE CREATION D'UN CENTRE DE
FORMATION SUR LA GESTION DES PETITES ET MOYENNES ENTREPRISES DANS LA VILLE DE
BUKAVU
|
LH
LV
|
Résumé Narratif
|
Indicateur objectivement
vérifiable(IOV)
|
Moyen de Vérification(MV)
|
Condition critique(CC)
|
|
OBJECTIF
|
Améliorer les conditions socio-economiques
|
80% de la population améliorer leurs conditions
socio-économiques
à la fin du projet
|
-Observation
-Enquête
-Sondage
-Visite sur terrain
-Rapport de la division provincial des PME
|
|
|
BUT
|
Créer un centre de formation sur la promotion des PME
pour la population de la ville de Bukavu
|
Un centre ayant la capacité d'acquérir 120
personnes est disponible pour ce projet dans cette ville
|
-Descente sur le terrain
-Photo
-Témoignage de la population
|
-Qu'il y ait une maison à louer
-Qu'il y ait stabilité politique et
économique
|
|
EXTRANTS
(OUT PUTS)
|
-Bâtiment alloué
-le personnel engagé
-Matériel roulant acheté
-Projet équipe
-Population sensibilisée
-Personnel formé
|
-un coordinateur A0
-Un Superviseur A1
-un secrétaire comptable G3 CA
-3 sensibilisateur A1
-2 Animateur A1
-1 logisticien G3 LOG
-2 sentinelles
-1 Huissier
-70% de la population forme sur la gestion des PME
-Un bâtiment de 13 mètres x 18 mètres en
briques cuites
|
-Liste du personnel
-Contrat de travail
-Liste de paie
-Rapport du projet
-Visiter sur terrain
-Photos pendant les formations
-Interview
|
-Que le programme soit bien élaboré et
réalisé
-Que la main d'oeuvre soit disponible
-Que le personnel soit disponible
-Que la population soit susceptible au changement
|
|
INTRANTS
(IN PUT)
|
-louer un bâtiment
-Engager le personnel
-Acheter le matériel roulant
-Équiper le projet
-sensibiliser et conscientiser la population
-Former le personnel
|
Synthèse du budget
-charge du personnel : 50400$
-Achat de mobiliers : 1835$
-Localisation d'un immeuble : 4800$
-Fournitures de bureau : 6426$
-Matériel roulant : 73400$
-Coût d'entretien : 190,33$
-Formation et réunion : 4880$
-imprévu : 4248,93$
-Total général :
145880,25$
|
-Documents comptables
-Factures et bordereaux de versement
-Journal et grand livre du projet
|
- Que le bailleur libère à temps le fonds
-Que les fonds ne soient pas détournés
|
Tableau n°12 : Programmation des
activités dans un diagramme de Gant
|
N°
|
ACTIVITES
|
2015
|
2017
|
|
J
|
F
|
M
|
A
|
M
|
J
|
J
|
A
|
S
|
O
|
N
|
D
|
J
|
F
|
M
|
A
|
M
|
J
|
J
|
A
|
S
|
O
|
N
|
D
|
|
01
|
Contacter les leaders
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
02
|
Louer la maison
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
03
|
Equiper la maison
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
04
|
Recruter les personnels
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
05
|
Former les personnels
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
06
|
Identifier les bénéficiaires
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
07
|
Former les bénéficiaires
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
08
|
Suivre les activités
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
09
|
Evaluer les activités
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LEGENDE
-Activités intermittentes
-Activités permanentes
-Activités continués
* 17 Ferdinand VINCENT, Manuel
de gestion pratique des associations de développement rural du tiers
monde, Tome il gestion financière, éd .L'harmattan, 75005 Paris,
p.3637, 112p.
| 
