Impact du crédit sur la population rurale au Rwanda

2.3.1.14. Le taux d'intérêt

Le principe de base est que l'institution pratique le taux d'intérêt qui permet la couverture des charges. A ce titre, le taux d'intérêt pratiqué est de 3 % par mois soit 36% par an^65(*). Ce taux permet de recouvrir tous les frais de fonctionnement y compris les amortissements, les risques de non paiement (provisions pour créances douteuses) et le coût du capital. Cette détermination du taux d'intérêt tient aussi compte du taux pratiqué par les autres intervenants dans la micro finance.

Tableau 5 : Présentation de la couverture des charges dans le RIM s.a. agence de Gisenyi

	2003	2004	2005
Intérêt sur prêt	3.138.341	13.449.426	43.689.793
Autres revenus	1.568.151	3.466.293	7.306.716
Total des revenus	4.706.492	16.915.719	50.996.509
Intérêt sur emprunts	0	0	0
Autres charges	3.617.893	14.374.621	37.419.944
Total des charges	3.617.893	14.374.621	37.419.944
Résultats nets	1.088.599	2.541.098	13.576.565

Source : Rapports annuels du RIM s.a. agence de Gisenyi, exercice 2003, 2004, 2005

Le tableau des résultats du RIM s.a. agence de Gisenyi montre que cette institution réalise des résultats suffisants pour couvrir tous les coûts d'exploitation. Ceci donne l'assurance de l'efficacité de l'activité de crédit du RIM s.a. agence de Gisenyi.

Par ailleurs, en faisant une comparaison entre ce taux de 36% du RIM s.a. à celui de la B.K qui est de 17.25%, celui de la BANCOR qui est de 17.75% et celui de l'UBPR qui est 16.25%, nous trouvons le tableau suivant^66(*) :

Tableau 4 : Comparaison des taux d'intérêt

Institution	Taux d'intérêt
RIM s.a.	36%
BANCOR	17.75%
B.K	17.25%
UBPR	14%

Source : Résultat de notre recherche

Graphique 2 : Comparaison des taux d'intérêt

Source : Résultat de notre recherche

Nous constatons que les taux d'intérêts imposés par les institutions de micro finance sont très élevés. Ce qui est dangereux est que ces taux semblent, aux yeux des clients, très faibles car ils sont donnés mensuellement soit 3 % par mois pour le cas du RIM S.A, ce qui leur confère le caractère faible. Mais, si on traduit ces taux mensuels en taux annuels, ils seront 36 % pour cette institution. En comparaison avec les taux exigés par les banques commerciales qui ne dépassent pas 18 %, on peut se demander si réellement ces institutions de micro finance remplissent leur mission d'aider la population pauvre ou à faible revenu. Il est remarquable que ces institutions, malgré leur intervention vers une population démunie, s'enrichissent en épuisant toutes les ressources des pauvres.

* ⁶⁵ KABAYIZA Martin,op.cit ,2004,p.8

* ⁶⁶ NKUNDIYEZE,B.op.cit,2005,p.78