Annexe 1 :
Bilan au 31/12/2008 au
31/12/2009 (en milliers de dirhams)
|
Actif
|
2009
|
2008
|
|
Frais préliminaires
Charges à répartir sur pl.
exerc.
Brevets et licences
Terrains
Constructions
Inst. Tech. Mat. Et out.
Mob. Mat de bur. Et A.D.
Prêts immobilisés
Dépôts et cautionnements
versés
Stocks
Clients et comptes rattachés
Etat, T.V.A. récup. Sur ch.
Titres et valeurs de placement
Charges constatées d'avance
Banque
|
72,00
21,00
35,00
192,00
4 805,00
9 531,00
3 365,50
162,50
4,50
24 232,50
11 301,00
200,00
1 501,00
166,25
3 138,50
|
24,00
3,50
-
-
4 084,25
6 701,00
2 264,00
-
-
-
731,00
-
25,00
-
-
|
48,00
17,50
35,00
192,00
720,75
2 830,00
1 101,50
162,50
4,50
24 232,50
10 570,00
200,00
1 476,00
166,25
3 138,50
|
-
-
35,00
192,00
961,00
2 117,50
1 326,00
162,50
6,00
22 000,00
10 700,00
-
450,00
-
3 050,00
|
|
Totaux
|
58 727,75
|
13 832,75
|
44 895,00
|
41 000,00
|
Diminution en 2009.
|
Passif
|
2009
|
2008
|
|
Capital social
Primes d'émission
Réserves
Report à nouveau
Résultat net de l'ex.
Emprunts obligataires
Emprunts auprès des établ. De
crédit
Dettes de financement diverses
Provisions dur. Pour risques et charges
Fournisseurs
Clients. Av. et acomptes reçus sur
com.
Etat, T.V.A. due
Etat impôts sur les résultats
Dettes / acq. D'immobilisations
Produits constatés d'avance
|
5 600,00
500,00
5 185,00
+ 10,00
+ 720,00
2 485,00
4 980,00
562,50
420,00
15 700,00
737,50
551,25
480,00
6 925,00
38,75
|
4 000
-
5 825
-
+ 645
-
6 000
1 400
430
16 540
500
280
430
4 925
25
|
|
Totaux
|
44 895,00
|
41 000
|
Annexe 2 : Documents annexes au bilan et au C.P.C. (en milliers
de DH)
Tableau des immobilisations de l'exercice 199
|
Nature
|
Brut (Début)
|
Augmenta.
|
Diminution
|
Brut (Fin)
|
|
Frais préliminaires
Charges à répartir
Brevets et licences
Terrain
Constructions
Inst. Tech. Mat. Et out
Mob. Mat de bur.
|
-
-
35,00
192,00
4 805,00
9 116,50
3 315,00
|
72,00
21,00
-
-
-
2 279,00
192,50
|
-
-
-
-
-
1 864,50
142,00
|
72,00
21,00
35,00
192,00
4 805,00
9 531,00
3 365,50
|
Tableau des amortissements de l'exercice 2009
|
Nature
|
Cumul (début)
|
Dotation
|
Amor/immob.
sorties
|
Comul (Fin)
|
|
Frais préliminaires
Charges à rép. Sur plus. Exerc
Construction
Inst. Tech. Mat et out.
Mob. Mat de bur
|
-
-
3 844
6 999
1 989
|
24,00
3,50
240,25
945,00
330,00
|
-
-
-
1 243,00
55,00
|
24,00
3,50
4 084,25
6 701,00
2 264,00
|
|
Totaux
|
12 832
|
1 542,75
|
1 298,00
|
13 080,50
|
Tableau des provisions pour l'exercice 2009
|
Nature
|
Brut (Début)
|
Dot.
|
Rep.
|
Cumul (Fin)
|
|
Prov. Dur. Pour risques et charges
Prov. Pour dép. des comptes cli.
Prov. Pour dép. des T.V.P
|
430
430
51
|
-
301
-
|
10
-
26
|
420
731
25
|
|
Totaux
|
911
|
301
|
36
|
1 176
|
Annexe 3: Budgets des approvisionnements, de
production, des ventes et des frais
1- Fiche de coût standard de production de 20
unités
|
Eléments
|
Quantités
|
Coût unitaire
|
Montants
|
|
Matières premières
M.O.D
Charges indirectes (a)
|
1 900kg
200 h
|
2 DH
30 DH
|
3 800 DH (H.T)
6 000 DH
3 000 DH(H.T)
|
|
a) Taux de T.V.A : 20 %
Les dotations aux amortissements s'élèvent à
40 000 DH par mois.
|
2- Planning de production et d'approvisionnement pour le 1er
semestre 2010
|
Janvier
|
Février
|
Mars
|
Avril
|
Mai
|
Juin
|
|
Achats en DH(H.T)
Product en quantités
|
1 210 000
800
|
1 210 000
800
|
1 210 000
800
|
1 210 000
800
|
1 210 000
800
|
1 210 000
800
|
|
Taux de T.V.A : 20 %
|
3- Ventes et autres frais prévisionnels pour le 1er
semestre 2010
Prix de vente unitaire : 3 975 DH
T.V.A sur ventes et sur frais de distribution au taux de : 20
%
|
Janvier
|
Février
|
Mars
|
Avril
|
Mai
|
Juin
|
|
Ventes en quantités
|
800
|
800
|
800
|
800
|
800
|
800
|
|
Frais de distribution H.T
(amortissements et charges indirectes exclus)
|
318 000
|
318 000
|
447 000
|
572 400
|
540 600
|
508 800
|
|
Frais généraux T.T.C
(charges indirectes et
amortissements exclus)
|
473 760
|
473 760
|
473 760
|
473 760
|
473 760
|
473 760
|
|
T.V.A sur frais généraux
|
78 960
|
78 960
|
78 960
|
78 960
|
78 960
|
78 960
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Annexe 4 : ventilation du poste "clients et comptes
rattachés" au 31/12/2008 (en milliers de dirhams)
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Comptes
|
Soldes
|
|
Clients
Clients douteux
Prov. Pour dépréc. Des comptes clients
Clients, effets à recevoir
|
4 200
3 000
731
4 101
|
|
|
