ANNEXE
Annexe 1 : Détail calcul du Besoin en Fonds de
Roulement
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Désignations
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Coûts (en millions de FCFA)
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Stocks magasin
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75
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Immobilisations
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278
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Créances d'exploitation
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22
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Total besoin d'exploitation
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375
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Dettes fournisseurs
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200
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Dettes fiscales et sociales
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60
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Total ressources d'exploitation
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260
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BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT D'EXPLOITATION
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115
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Autres créances
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3
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Total besoins hors-exploitation
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3
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Ressources hors- Exploitation (dettes diverses)
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11
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BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT
HORS-EXPLOITATION
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180
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BFR = BFR d'exploitation + BFR hors-
exploitation
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295
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Source : donnée interne de l'entreprise combinée
à nos calculs.
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Annexe 2 : coût détaillé du projet
d'investissement
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Désignations
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Définitions
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Libellés
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Besoin en
amortissement
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Montant (en FCFA)
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Immobilisations incorporelles
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Ce sont des biens ou investissements destinés à
maintenir le potentiel technique ou/et commercial de l'entreprise qu'ils soient
acquis ou produits par elle et pour elle-même.
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Frais d'établissement
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Il s'agit de charges
engagées par
l'entreprise au moment de sa
création (frais de
publicité, étude de
marché, frais de
constitution...) ou lors de certains évènements
(augmentation de
capital,
...).
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Acquisition d'un terrain
Chèque bancaire n°
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Elles sont inscrites à l'actif du bilan et
font objet
d'amortissement ce qui permet de les
étaler ou de les
répartir sur
plusieurs exercices
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3 000 000
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Concessions et droits,
brevets, licences,
marques, procédés,
logiciels.
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Elle représente les
dépenses
d'investissement
engagées pour
l'obtention d'un brevet ou d'un permis en
vue de
son utilisation
industrielle et
commerciale.
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L'amortissement est possible lors du renouvellement du
permis ainsi que
pendant la durée
probable de vie des brevets et
logiciels.
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1 500 000
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Droit au bail
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Montant versé à
l'occupant des lieux
précédent ou au
propriétaire pour
bénéficier d'un droit
au
maintien dans les
locaux pendant une
certaine durée.
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Non
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240 000 000
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Immobilisations corporelles
|
Une immobilisation corporelle est un actif physique
détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la
fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à
des tiers, soit à
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des fins de gestion interne et dont l'entité attend
qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.
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Agencements,
aménagements de
terrains
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Aménagements de la surface à exploitée.
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Aménagements,
constructions et
installations Chèque bancaire
n°
|
Non
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7 000 000
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Constructions
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Il s'agit des
constructions dont
l'entreprise est
propriétaire et qui
peuvent être édifiées
soit :
-Bâtiments ;
-Installations générales, agencements,
aménagements des
constructions ; -Ouvrages
d'infrastructure
|
Non
|
13 000 000
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Autres biens
immobilisés
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Il s'agit de l'acquisition
des matériels et
mobiliers de bureaux, des EPI et
autres biens mobilier.
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Les achats d'autres
biens immobilisés
sont inscrites au
débit des comptes
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23 348 904
|
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Autre immobilisation
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Il s'agit des immobilisations créées par
l'entreprise elle-même, pour ses besoins propres et des immobilisations
construites par des tiers et inachevées à la date de l'inventaire
(en fin d'exercice)
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Immobilisations corporelles en cours
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Construction d'un
nouveau bâtiment
(repos des chauffeurs camions)
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Ces comptes sont
débités lors du
versement des
avances ou
acomptes par le
crédit d'un compte de
trésorerie.
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21 702 834
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Immobilisations incorporelles en cours
|
Développement de
nouveaux logiciels et
études préalable à
l'extension du
gisement de pouzzolane.
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N.A (non
allouer)
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Besoin en Fonds de Roulement permanent
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295 000 000
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Source : donnée interne de l'entreprise combinée
à nos calculs.
75
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