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Synthèse de la conférence tenue par les membres de l'association des diplomés de l'ITB: La fraude bancaire

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par Aurélie Laure TETA
Institut Supérieure de MAnagement (ISMA) - licence professionnelle en BANQUE 2008
  

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NOM : TETA Aurélie Laure

Tél. : 99 99 40 74 Institut Supérieure de Management

E-mail : nguedemlaure@yahoo.fr

Licence Professionnelle Banque

SYNTHESE DE LA CONFERENCE TENUE PAR LES MEMBRES DE L'ASSOCIATION DES DIPLOMËS DE L'ITB

THEME : LA FRAUDE DANS LES BANQUES

SOMMAIRE

AVANT-PROPOS

INTRODUCTION

I- ORIGINES ET CAUSES DE LA FRAUDE BANCAIRE

A- Les causes de la fraude bancaire

B- Les origines de la fraude bancaire

II- LE MECANISME DE LA FRAUDE BANCAIRE

A- Objectifs et comportements du fraudeur

B- Comment se déroule la fraude ?

CONCLUSION

AVANT-PROPOS

INTERVENANTS : Jean Luc SIBUGUE

· Divine BANGO : Directeur centrale à la BICEC

· Marie Sylvie

· DOUALA MANGA Benoît

· Alain LE NOIT

Les objectifs de l'association

· Promouvoir entre les membres l'esprit d'étude et de recherche

· Créer et entretenir les relations amicales

· Assurer

Cette association est un groupe de diplômés sortie de l'ITS et qui a suivi un cycle de 2 ans de formation en vu de s'adapter aux besoins des banques Africaines.

INTRODUCTION

La fraude est un très vieux métier, apparemment le 2e plus vieux métier du monde il remonte à plusieurs milliers d'années avant J.C. et en ce qui concerne la définition, elle dépend de chaque pays. D'après les français, c'est une tromperie ou une tentative de tromperie en vu de tirer profit d'un tiers ou un avantage quelconque.

C'est aussi une malveillance c'est-à-dire un acte dans l'intention de nuire à autrui. Mais c'est principalement un risque (incertitude sur la valeur future d'un objet ou d'un acte). Le danger ici est de croire que la fraude n'arrive qu'aux autres. Il ne faut pas confondre vol et fraude car le vol dépossède la victime à son insu alors que la fraude fait rendre la chose par la victime. C'est donc un véritable fléau qui prend de l'ampleur dans nos cites et qu'il faut combattre a tout les prix et pour cela nous devons essayés la comprendre. C'est dans cette optique que nous essayerons au cours de cette synthèse en premier ressort de vous donner les origines et les causes de la fraude dans nos banques et ensuite, nous vous montrerons son mécanisme

I ORIGINES ET CAUSES DE LA FRAUDE

A- origine

Il existe deux origines

- La fraude externe avec ou sans complicité interne

- La fraude interne avec un membre de la banque

Elle peut profiter soit à la banque elle-même : publication d'un faux bilan pour donner une image plus sympa d'une banque par un directeur, ou pour faire croire qu'il travail mieux que son prédécesseur.

Dans les fraudes internes, nous pouvons aussi citer.

- les opérations occultes

- la non séparation des fonctions ou des taches.

NB : il faut pister toutes les opérations parce que la fraude commence toujours par une erreur. si le fraudeur se rend compte que personne ne s'est rendu compte, il va le refaire parce qu'il se dit que le système est défaillant et alors il commence à encaisser.

· Plus de 60% des fraudes sont des fraudes internes

· Les contournements du système

· Les taux dossiers de crédits

· La non séparation de fonction est un élément de fraude la plus dangereuse l'exemple d'un directeur de banque

B- les causes de la fraude

L'évolution de la fraude est souvent dues à la passivité de la banque c'est-à-dire elle ne veut pas ébouter l'histoire de peur de salir l'image de la banque donc elle résout le problème en interne. Alors que le fraudeur peut être n'importe qui.

Les motifs de cette fraude sont souvent :

§ L'avaris

§ La luxure

§ La jalousie

§ La malveillance

§ La gourmandise

§ La colère

§ La frustration

§ L'orgueil

§ La paresse

§ La passion du jeu

§ La passion de la drogue

§ Le train de vie

§ Les tentions financières ou psychotogique

o Divorce

o Maladies

o Sautes d'humeurs excessives

§ La version de la bureaucratie (tendance à faire de faux documents)

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