II- MECANISME DE LA FRAUDE
A- Objectifs et comportement du
fraudeur
Avec l'avènement de l'Internet, la fraude devient une
mode et recherche même à se démocratiser.
Le fraudeur qu'en à lui veut :
· L'enrichissement direct et sans effort
· L'enrichissement indirect (détournement de fond
public)
· Le chantage (services conditionnés)
· Le désir de nuire
· Les fraudes gratuites (sans motif juste pour le
plaisir)
En général, les fraudeurs un comportement
de :
- De tyrans
- D'égoïste : celui qui veut briller à
tout prix
- de maniaque : celui qui veut
être le super contrôleur sans être contrôler
lui-même
- De souris : celui la est le plus
dangereux car il joue à l'homme invisible
B- Comment se déroule la
fraude ?
· Les fraudeurs ont généralement une fausse
identité et de fausse profession. Ils ont de fausse qualité et
ils aiment détourner l'attention, information et les transaction. Ils
procèdent aussi par des opérations illégales, par des
Arrangements de situation (augmenter les revenus et diminuer les charges, par
des Opérations dangereuses telles que maquiller la perte en refaisant
l'opération d'ex tourne la 1ere
CONCLUSION
Au terme cette conférence, il ressort que la fraude est
un vilain fléau a combattre et que mieux a<connaître pourrait
nous aider à l'éliminer. Nous pensons également prendre le
mal a la racine pourrait être plus avantageux. Et pour cela nous
préconisons que les auditeurs ne dépendent pas du directeur
général, que le banquier connaissent bien son client, qu'il fasse
attention aux partenaires douteux. Que la banque puisse mettre sur pied un
dispositif de contrôle interne et veiller a ce que les règles de
déontologies et d'éthiques soient respectées. Nous croyons
qu'avec ces quelques précautions, nous pouvons diminuer la fraude
bancaire.
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