I.4. L' ANALYSE ET LA VALIDATION
DES DONNEES
L'agent chargé de la gestion du crédit devrait
analyser et évaluer les dossiers en fonction de la politique de
crédit en vigueur.
Ainsi, pour le salarié, l'étude sera
basée sur la valeur du prêt et le salaire net perçu. Le
montant du prêt ne doit pas dépasser la quotité cessible,
qui équivaut à 1/3 du salaire soit 33,33%. En ce qui concerne le
crédit productif, l'évaluation du compte d'exploitation et budget
familial constituent les premières obligations.
L'agent de crédit doit vérifier les conditions
suivantes :
· la rentabilité de l'activité à
financer ;
· la capacité de remboursement ;
· l'évaluation des garanties ;
· le contrôle des activités
réalisées par rapport à celles citées dans le
contrat ;
· vérifier que le résultat couvre les
charges familiales ;
· mener une enquête de moralité ;
Après la validation des données, les dossiers
sont transmis, au directeur, pour amendement (ou autorisation du
crédit).
I.5. L'AUTORISATION D'OCTROI DU
CREDIT
Suite à l'analyse des dossiers, l'agent de
crédit donne son avis sur chaque dossier et les transmet au directeur
pour recommandation. Le comité de crédit est celui qui intervient
en dernier ressort pour décider de l'octroi du crédit ou du
rejet des dossiers.
Après autorisation du crédit, il est
nécessaire d'administrer la gestion interne du crédit.
I.6. L'ADMINISTRATION DU CREDIT
Elle représente les opérations suivantes :
l'autorisation, le versement et l'enregistrement des opérations
nécessaires au suivi des crédits octroyés.
Elle met en relation d'interdépendance les trois
services suivants :
· Le
service « crédit » : L'agent de
crédit établit d'abord la traite périodique de
remboursement du crédit sur une fiche d'amortissement. Cette fiche
permet à l'agent de crédit de vérifier l'évolution
du remboursement du prêt.
Ensuite, une fiche d'épargne nantie est transmise aux
guichets, pour constater la diminution du compte d'épargne en bloquant
les 20% du prêt.
Enfin, deux bordereaux sont remplis par l'agent de
crédit:
o le bordereau de retrait établi en double
précisant le nom et la nature de l'opération. Il peut
être :
§ Un retrait épargne nantie ;
§ Le fonds mutuel de prévoyance ;
§ Les frais de gestion.
o un avis de débit interne en deux exemplaires avec le
numéro du membre et le montant à soustraire.
· Le service comptabilité : La
comptabilité est chargée de viser ces deux bordereaux, d'en
garder les originaux et de transmettre le double dans les guichets. Ces
documents lui permettent d'effectuer l'imputation comptable concernant le
prêt.
· La caisse : A partir des souches de ces
deux bordereaux, les caissières constatent la diminution ou
l'augmentation du compte du membre.
A partir de ces documents, les caisses fournissent à
l'union l'état des prêts par semaine.
Toutes ces opérations sont résumées par
une stratégie de gestion financière et comptable.
| 
