CHAPITRE 6 : ETUDE
FINANCIERE DU PROJET D'ACTION
Dans cette partie, nous essaierons d'évaluer les
coûts des investissements, de présenter les besoins et sources de
financement, le plan de financement, certains états financiers avant de
procéder à l'analyse de la rentabilité financière
du projet.
6.1 Evaluation du Coût du
Projet
L'évaluation du coût du projet prend en compte les
investissements de base et le besoin en fonds de roulement. Les investissements
de base concernent les immobilisations.
6.1.1 Immobilisations
Les immobilisations comprennent les charges
immobilisées et les immobilisations corporelles.
6.1.1.1 Immobilisations incorporelles
Elles comprennent les charges immobilisées et les frais de
formation.
v Charges immobilisées
Selon TCHOTKOTE, «Les charges immobilisées sont
des frais engagés lors de la constitution d'une entreprise ou de
l'acquisition des moyens permanents d'exploitation» (TCHOTKOTE,
1992 :31). Ainsi, le tableau ci-dessous présente les
différentes charges immobilisées du projet.
Tableau 16 : Charges
immobilisées du projet
|
Libellé
|
Montant (FCFA)
|
|
Frais d'études (diagnostic et faisabilité)
|
700 000
|
|
Frais de démarches administratives
|
50 000
|
|
Frais de recherche de financement
|
100 000
|
|
Frais de recrutement du personnel
|
200 000
|
|
Frais de publicité de lancement
|
300 000
|
|
Frais d'inauguration
|
350 000
|
|
Total
|
1 700 000
|
Source : Travaux de l'étudiant,
stage d'études de pertinence et de faisabilité, juin-Août,
2008
v
Evaluation du coût des formations
Le coût des formations est constitué des perdiems
des participants, des honoraires des consultants, des frais de location de la
salle de réunion, des frais de fournitures, des frais de restauration et
enfin, des frais de carburant.
Tableau 17 : Honoraires des
consultants formateurs
|
Modules
|
Nombre de jours par session
|
Coût journalier du consultant
|
Coût par session
|
Nombre total de sessions
|
Coût total
|
|
Gestion et conduite de troupeau
|
4
|
25 000
|
100 000
|
10
|
1 000 000
|
|
Production de viande (embouche)
|
4
|
25 000
|
100 000
|
10
|
1 000 000
|
|
Production
du lait
|
4
|
25 000
|
100 000
|
10
|
1 000 000
|
|
Gestion des conflits sur les Pmh
|
4
|
25 000
|
100 000
|
10
|
1 000 000
|
|
Gestion et entretien des Pmh
|
4
|
25 000
|
100 000
|
10
|
1 000 000
|
|
Total
|
20
|
-
|
-
|
-
|
5 000 000
|
Source : Travaux de l'étudiant,
stage d'étude de pertinence et de faisabilité, juin-Août
2008
Coût de la location de la salle de
réunion
Un million deux cent mille franc est prévu pour la
location de la salle de réunion du PDES / Soum ; soit
30 000F par jour pendant quarante (40) jours. Ce montant sera
reconduit chaque année jusqu'à la cinquième
année.
Tableau 18 : Autres
charges liées aux sessions de formation
|
Libellé de la charge
|
Quantité
|
Coût unitaire
(F CFA)
|
Coût total pour un an (F CFA)
|
Coût total pour les 5 ans (F CFA)
|
|
Prise en charge chauffeurs
|
40 H/J
|
5 000
|
200 000
|
1 000 000
|
|
Fournitures
|
Forfait
|
-
|
464 000
|
2 320 000
|
|
Carburant
|
10
|
52 400
|
524 000
|
2 620 000
|
|
Total
|
-
|
-
|
1 188 000
|
5 940 000
|
Source : Travaux de l'étudiant,
stage d'étude de pertinence et de faisabilité, juin-Août
2008
Tableau 19 :
Récapitulatif des coûts liés à la
formation
|
Libellé
|
Montant par an (F CFA)
|
Montant pour les 5 ans (F CFA)
|
|
Prise en charge des participants
|
3 388 000
|
16 940 000
|
|
Honoraires des consultants formateurs
|
1 000 000
|
5 000 000
|
|
Coût location de la salle de réunion
|
1 200 000
|
6 000 000
|
|
Autres charges liées aux sessions de formation
|
1 188 000
|
5 940 000
|
|
Total
|
6 776 000
|
33 880 000
|
Source : Travaux de l'étudiant,
stage d'étude de pertinence et de faisabilité, juin-Août
2008
Tableau 20 :
Récapitulatif du coût des immobilisations
incorporelles
|
Libellé
|
Montant (F CFA)
|
|
Charges immobilisées
|
1 700 000
|
|
Coût des formations
|
33 880 000
|
|
Total
|
35 580 000
|
6.1.1.2 Immobilisations corporelles
Selon toujours TCHOTKOTE, ce sont
des « immobilisations dotées d'un corps ou d'une
existence matérielle. Elles sont palpables » (TCHOTKOTE,
1992). Dans ce projet, elles sont constituées d'infrastructures, de
matériels et mobiliers de bureau, de matériels informatiques et
enfin de matériels roulants dont les coûts sont
récapitulés dans le tableau ci -dessous.
Tableau 21:
Récapitulatif du coût des immobilisations corporelles
|
Libellé
|
Montant (FCFA)
|
|
Réfection bâtiment
|
850 000
|
|
Matériel et mobilier de bureau
|
1 149 000
|
|
Matériel informatique
|
790 000
|
|
Matériel roulant
|
1 900 000
|
|
Total
|
4 689 000
|
Source : Travaux de l'étudiant,
stage d'étude de pertinence et de faisabilité, Juin-Août
2008
Tableau 22:
Récapitulatif du coût des immobilisations
|
Libellé
|
Montant (FCFA)
|
%
|
|
Immobilisations incorporelles
|
35 580 000
|
88
|
|
Immobilisations corporelles
|
4 689 000
|
12
|
|
Total
|
40 269 000
|
100
|
Source : Travaux de l'étudiant,
stage d'étude de pertinence et de faisabilité, Juin-Août
2008
Le coût total des investissements initiaux du projet
permettant le démarrage des activités est estimé à
quarante millions deux cent soixante neuf mille F CFA (40 269 000)
repartis comme suit : 88% destinés aux investissements incorporels
et 12% aux investissements corporels.
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