CHAPITRE 2 : CADRE METHODOLOGIQUE DE L'ETUDE
Les établissements financiers occupent une place
importante dans le financement de l'activité économique. Les
structures bancaires en particulier interviennent en collectant
l'épargne qui devra permettre de financer les activités des
agents économiques, notamment des PME. Par ce biais, les banques
consentent à leur égard des moyens pour non seulement couvrir
leurs besoins d'investissement, mais aussi pour assurer leur fonctionnement
quotidien. Cependant, le recours aux établissements bancaires n'est pas
sans conditions. En effet, une méthodologie de l'étude du
crédit a été instaurée par la commission bancaire
de l'UEMOA pour une meilleure analyse des modalités d'octroie du
crédit bancaire. Cette méthodologie stipule que l'analyse du
risque de perte liée à la défaillance d'une contrepartie,
se fait à plusieurs niveaux, c'est-à-dire de l'ouverture du
compte client jusqu'à la mise a disposition des fonds lorsqu'il
sollicite un prêt. Ainsi, la méthodologie de la présente
étude s'est faite a travers l'analyse du processus de financement des
PME par CORIS BANK, et la collecte de données pour mener une analyse
empirique. Cette méthodologie se veut avant tout d'avoir connaissance de
notre cadre de recherche et d'analyse. Proposons-nous donc à cet effet
de présenter d'abord CORIS BANK.
SECTION 1: PRESENTATION GENERALE DE CORIS BANK
I: Historique
CORIS BANK, récente banque dans l'univers financier du
Burkina Faso, est l'aboutissement d'une profonde mutation intervenue dans le
secteur financier depuis 2001. En effet, initialement dénommée
« Financière de Burkina », celle-ci était un
établissement financier a caractère public, limité
essentiellement a l'octroi de micros crédits. Suite à des
difficultés de management, elle a fait l'objet d'une reprise en fin 2001
par de nouveaux acquéreurs dont la SONAPOST, L'UAB-VIE et la CNSS. Avec
l'entrée de ces nouveaux actionnaires dans le capital social, il a donc
été décidé de la réorientation
stratégique de l'activité de la société avec des
objectifs bien déterminés qui ont permis d'aboutir à la
transformation depuis le 26-12-2007 au statut de banque universelle.
Ceci, dans le souci d'apporter des réponses
concrètes aux besoins grandissants de financement des clients de l'ex
Financière du Burkina.
Cette transformation a naturellement nécessité
une recapitalisation de la société pour renforcer ses
capacités de réaction et d'innovation avec la participation de
nouveaux actionnaires nationaux dont le Président Directeur
Général en détient une participation majoritaire. .
Le passage du statut d'établissement financier à
celui de bancaire a exigé un relèvement du capital d'abord a deux
milliards(2.000.000.000) Frans CFA, puis à cinq milliards
(5.000.000.000) Franc CFA en Juillet 2008 pour se fixer récemment (Juin
2010) à dix milliards (10.000.000.000) Franc CFA. Cette évolution
du capital s'est faite essentiellement en réponse aux exigences
bancaires et aussi dans le cadre de la politique d'expansion de la banque.
Comme spécificité en plus du financement aux particuliers, les
actions de CORIS BANK sont désormais plus orientées vers les
PME-PMI.
II : Missions et domaines d'activités de la
banque
Cinq valeurs essentielles guident la banque dans la mise en
oeuvre de son projet d'entreprise. Ainsi, la Confiance qui est
la base de toute relation, l'Originalité qui fait
d'elle la banque autrement, la Responsabilité qui est
le désir de répondre d'un fait envers le client,
l'Intégrité qui est l'attachement aux
règles de conduite bancaire et la Sociabilité
aussi bien avec le personnel qu'avec la clientèle, forment l'ensemble
CORIS.
La banque entend perpétuer son développement sur
l'innovation, la proximité, la disponibilité et la satisfaction
du client. Dans sa vision de faire « la banque autrement », elle se
veut d'être le partenaire privilégié des PME. Elle entend
aussi de part sa position « jeune » dans l'environnement financier,
accroître l'accessibilité de la population aux banques à
travers sa politique de collecte massive de l'épargne, d'octroie de
crédits aux particuliers et aux entreprises.
La banque dans la poursuite de ses objectifs, propose des
comptes chèques aux salariés, aux particuliers et des comptes
courants aux entreprises, notamment aux PME-PMI. Elle procède en outre
aux opérations de change, aux virements ordinaires et permanents, aux
transferts nationaux et internationaux, aux transferts rapides d'argent, aux
paiements des factures grâce au « SMS banking », et dispose de
cartes bancaires. Elle octroie enfin le crédit aux particuliers et
accompagne surtout les PME-PMI en finançant leurs activités.
III : Organisation
Pour parvenir à ses fins, la banque est organisée
en plusieurs directions à savoir :
- la Direction Générale qui a pour
tâche de faire appliquer la politique définie par le conseil
d'administration en donnant toutes les instructions nécessaires aux
directions centrales ;
- le Contrôle Général qui est
hiérarchiquement rattaché à la direction
générale et totalement indépendante des autres directions.
Il est chargé de l'audit de la banque et du suivi de l'application des
différentes procédures ;
- la Direction des Opérations qui est directement
en contact avec la clientèle. Elle s'occupe de toutes les
opérations externes courantes de la banque ;
- la Direction Commerciale dont l'objectif est de
promouvoir l'action commerciale grâce a une structure organisée et
efficace ;
- la Direction Financière et Comptable qui a pour
tâche de centraliser correctement toutes les écritures comptable
de la banque ;
- la Direction des Ressources Humaines et du Patrimoine
qui est chargée de la mise en oeuvre des moyens humains et
matériels pour assurer le bon fonctionnement de la banque ;
- la Direction de l'Organisation Informatique qui
définie les grands systèmes informatiques dont la banque a besoin
et détermine les outils de types micros ordinateurs qui sont
affectés aux différents postes de travail ;
- la Direction du Risque et des Affaires Juridiques
qui se charge d'évaluer les dossiers conformément à
la réglementation fiscale et bancaire, d'évaluer les risques, de
matérialiser les garanties et de procéder aux recouvrements des
créances ;
- la Direction de l'Exploitation qui a pour mission
d'étudier les demandes de financement, et d'assurer le suivi du
portefeuille clientèle.
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