III.3.2- Test de
permanence sur l'exécution du contrat de transport
Il s'agit de vérifier l'existence du système
depuis la signature du contrat de transport jusqu'au paiement des factures
transporteur.
Pour cela, nous devons nous assurer que :
- Chaque OT a fait l'objet d'une autorisation préalable
avant l'envoi des conteneurs;
- Une LV et un BE existe pour chaque conteneur
expédié dans un DS ;
- L'expéditeur, le transporteur et le destinataire ont
tous signés sur les LV et BE ;
- Il existe une facture pro forma pour chaque (OT) ;
- Il existe une cohérence des facturations avec les
flux transport par un rapprochement avant tout paiement de facture.
Ainsi, nous avons choisi au hasard quatre OT comportant chacun
cinq conteneurs à transporter.
Tableau 14: Test sur l'acheminement des
conteneurs et le paiement des factures transporteur
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FLUX TRANSPORTS
|
FACTURATIONS
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N° OT
|
Existence signature Logisticien et autorisation PSI CI sur
l'OT
|
Numéros TC
|
Existence LV et BE par conteneur
|
Signature logisticien PSI CI/ transporteur/ District Sanitaire
sur LV et BE
|
Montants facture
|
Existence facture pro forma
|
Rapprochement entre OT/LV/BE/factures pro forma /
définitive / contrat
|
|
OTC05
|
NON
|
PONU2345660
|
OUI
|
OUI
|
250 000
|
OUI
|
OUI
|
|
PONU2340065
|
OUI
|
OUI
|
250 000
|
OUI
|
|
PONU2345654
|
OUI
|
OUI
|
250000
|
OUI
|
|
PONU2345098
|
OUI
|
OUI
|
250000
|
OUI
|
|
PONU2346754
|
OUI
|
OUI
|
425 000
|
OUI
|
|
OTC10
|
OUI
|
PONU2345660
|
OUI
|
OUI
|
310 000
|
OUI
|
OUI
|
|
MIGU8756504
|
OUI
|
OUI
|
310000
|
OUI
|
|
MIGU6933895
|
OUI
|
OUI
|
310000
|
OUI
|
|
CBHU9628690
|
OUI
|
OUI
|
310000
|
OUI
|
|
GSTU8812639
|
OUI
|
OUI
|
310000
|
OUI
|
|
OTC 13
|
NON
|
TTLU5073040
|
OUI
|
OUI
|
455 000
|
NON
|
OUI
|
|
TTLU5756512
|
OUI
|
OUI
|
455 000
|
OUI
|
|
TTLU5774938
|
OUI
|
OUI
|
455 000
|
OUI
|
|
TTLU9658320
|
OUI
|
OUI
|
455 000
|
OUI
|
|
TTLU4941467
|
OUI
|
OUI
|
720 000
|
NON
|
|
OT0
|
OUI
|
CBHU9803155
|
OUI
|
OUI
|
417 000
|
OUI
|
OUI
|
|
GMTU9981890
|
OUI
|
OUI
|
435 000
|
OUI
|
|
TRIU9847391
|
OUI
|
OUI
|
435 000
|
OUI
|
|
GMTU9012769
|
OUI
|
OUI
|
435 000
|
OUI
|
|
GMTU9007269
|
OUI
|
OUI
|
435 000
|
OUI
|
Source : nos enquêtes de décembre
2012
Légende :
N° : Numéro
O: l'élément recherché a
été retrouvé, il s'agit d'une force d'application
N: l'élément recherché n'a pas
été retrouvé, il s'agit d'une faiblesse d'application
Les résultats de ce test relèvent plusieurs
points forts et des points faibles.
Les points forts appliqués
-Tous les conteneurs expédiés dans les DS ont
fait l'objet d'une LV et d'un BE.
-Les documents de transport des conteneurs sont tous
signés par les intervenants
-Il existe un rapprochement entre les documents avant tout
paiement de facture transporteur
-Il existe une facture pro forma pour tout envoi de
conteneur
Ainsi, les points forts théoriques relevés lors
de l'évaluation préliminaire se confirment en
générale.
Les points forts non appliqués (les faiblesses
d'application)
Les OT ne font pas tous l'objet d'une autorisation de la
Direction. Il arrive souvent que seule la signature du Logisticien suffit pour
donner l'ordre.
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