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Le financement Bancaire des opérations d'importation

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par Fabien OYONE EKOMI
Institut Privé de Gestion - Maîtrise 2006
  

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1. La gestion interne du risque de crédit.

Gérer le risque de crédit en interne relève surtout de la prévention et à une analyse pertinente des informations recueillies auprès de tiers (banques, agences d'assurances, agences de statistiques, ...). Il s'agit donc de se doter d'une batterie d'informations de qualité afin de pouvoir décider d'entreprendre des relations commerciales avec un partenaire étranger.

a) L'évaluation du risque de crédit commercial.

Elle concerne l'analyse d'informations financières concernant l'entreprise. Ces informations peuvent à titre indicatif porter sur :

- L'analyse de ses états financiers (bilans, compte de résultat, annexes). - L'analyse du fond de roulement et du besoin en fond de roulement.

- L'analyse des fonctions scores consistant à calculer la combinaison d'un certain nombre de ratios financiers pour obtenir un résultat appelé score, signalant la vulnérabilité d'une entreprise au cours de années à venir.

- Cette évaluation porte également sur la prise en compte de notes ou rating attribuées à des emprunts ou des engagements pris par des entreprises ou des gouvernements afin de mesurer le risque de non remboursement.

(exemple A = bien ; B = assez bien ; C = passable ; D = mal).

FABIEN OYONE EKOMI
MAITRISE EN ADMINISTRATION DES AFFAIRES

b)

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L'évaluation du risque pays.

Avant de se décider à entreprendre des relations économiques avec une société étrangère ou un gouvernement toute entreprise exportatrice se doit également de prendre en compte la situation politique et sociale de pays. Le risque économique et le risque politique sont étroitement liés car toute entité économique subit inévitablement le risque systémique de l'économie à laquelle elle appartient.

Parmi les informations importantes à retenir on peut citer à titre indicatif : la note de l'Etat pour les opérations commerciales ou financières (dettes), l'équilibre et la légitimité des institutions (Togo, Côte d'Ivoire, Congo Démocratique, Guinée Bissau), la sécurité interne et externe (grèves, coup d'Etat, lois et décrets antidémocratiques), l'intégration du pays dans l'économie internationale.

D'autres informations quantitatives pertinentes sont également à prendre en compte ; elles concernent l'analyse de l'équilibre budgétaire qui porte sur l'analyse de la dette intérieure et extérieure des Etats, d'entités publique ou privées fortement attachées à l'Etat. L'analyse du taux d'inflation est également un indicateur pertinent.

c) Le choix des instruments et des techniques de paiement.

La prévention du risque de crédit peut aussi se traduire par un choix judicieux des instruments et techniques de paiement. Certains instruments de paiement comme le chèque n'offrent qu'une sécurité relative par contre d'autre comme le virement SWIFT donnent une sécurité quasi absolue. Il en est de même pour le crédit documentaire irrévocable et confirmé.

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"Aux âmes bien nées, la valeur n'attend point le nombre des années"   Corneille