VI- FONCTIONNEMENT D'ORACLE APPLICATION GL :
1- Objectifs :
Les travaux de clôture s'inscrivent dans le cadre de
mise en place du premier domaine du projet NETPHOS. Ils ont pour objectif de
proposer, sur la base du système mis en place, une solution
d'automatisation de la clôture qui permettra de réduire ses
délais afin de procéder à des clôtures mensuelles de
même qualité que la clôture annuelle.
2- Démarche adoptée :
Le module GL (Comptabilité générale et
analytique) est le module central d'Oracle Applications. Il centralise, en
standard, toutes les écritures comptables émanant des modules
auxiliaires (AP, AR et FA). D'autre part, les modules d'Oracle Applications
sont interfacés avec d'autres applications externes (gestion des stocks,
gestion des paies, etc.) et ce, pour récupérer les
écritures relatives aux mouvements gérés dans ces
applications.
3- Architecture :
Oracle GL est le module central d'Oracle Applications. Il permet
ainsi de couvrir tous les aspects comptables des autres modules, cette
couverture se traduit par les fonctionnalités suivantes :
· Centralisation des écritures comptables : Oracle
GL centralise l'ensemble des écritures comptables
générées par les modules auxiliaires.
· Gestion des écritures comptables : Les
écritures comptables sont structurées selon un canevas standard
appelé « Pièce Comptable».
Figure 37 : Panneau d'une pièce
comptable
Initialement, une pièce comptable reçoit le
statut « Non Imputée ». Elle peut être ajustée,
mise à jour ou supprimée. A l'issu du traitement d'imputation, la
pièce passe en statut « Imputée », les soldes des
comptes sont alors actualisés en fonction des montants saisis. Une fois
la pièce imputée, il n'est pas possible d'y apporter des
modifications. En revanche, il est toujours possible de la contre-passer
(Figure 38).
Balance
Suppression
Pièce Imputée
Imputée Mise à jour
Imputation
Pièce Non
des soldes
Grand Livre
Ajustement
Contre-passation
Figure 38 : Cycle de vie d'une pièce
comptable
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4- Pièces :
On distingue trois types de pièces :
a- Pièces avec devise : ce sont des
pièces comptables standards. Elles sont enregistrées avec la
devise comptable ou avec une devise étrangère.
b- Pièces statistiques : ces
pièces servent à enregistrer des unités d'oeuvre dans
Oracle GL dans le but de suivre le niveau d'activité des
différentes organisations et d'effectuer des répartitions
analytiques.
Ces deux types de pièces peuvent être saisies
manuellement dans GL ou importées à partir d'un système
externe (module d'Oracle Applications ou applications
périphériques)
c- Pièces répétitives :
ces pièces répétitives sont des canevas
d'écriture de pièces comptables pour les mouvements qui se
répètent fréquemment. Ce type de pièces peut
être enregistré dans GL de deux manières différentes
:
· Planification du programme correspondant dans GL, de
telle sorte qu'il génère périodiquement les pièces
comptables relatives aux événements correspondants (abonnement
mensuel des charges d'eau, d'électricité, etc.)
· Enregistrement à partir du canevas de la
pièce répétitive des quantités consommées,
ensuite
générer la pièce correspondante à la
charge constatée.
5- Répartitions Haut Volume :
Les répartitions Haut Volume sont des processus
internes à Oracle GL. Ils permettent de créer automatiquement des
pièces comptables pour répartir les produits et les charges sur
un groupe de centres de coüts. L'objectif des répartitions Haut
Volume est de calculer :
· Le coût de production des produits finis.
· La valorisation de stock des produits finis.
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