Memoire Online - Risques de credit dans une institution de micro finance en ville de Butembo, cas de crédit congolais pour la reconstruction

Ici nous présentons comment ont évalué les disponibles au sein de CCR/ Butembo. Cela est présenté au niveau de la caisse, banque ainsi les totales de ces disponibles.

Ici nous présentons seulement l'évolution de la caisse dans le tableau suivant :

Mois	2005	2006	2007	2008
Janvier	19042.00	150001.00	292369.01	108286.00
février	199786.69	283208.00	232889.01	154734.00
Mars	27305.66	212281.01	120330.01	62228.00
Avril	55349.15	248941.01	155068.06	29161.45
Mai	48876.61	260083.01	304756.01	14156.75
Juin	56672.61	235893.01	25704.21	26369.40
Juillet	86877.73	200600.01	76250.01	61180.76
Août	96915.73	217143.01	105144.01	83222.50
Septembre	100533.80	252838.01	30673.01	120748.73
Octobre	124781.80	295328.01	32868.01	99477.00
Novembre	106947.30	356078.01	202045.01	150005.00
Décembre	210962.73	364334.01	243333.01	181227.01
Total	1134051.81	3076228.14	1881429.46	1090796
moyenne	94504.31	105714.83	156785.78	90899.71

De ce tableau, nous constatons que les valeurs en caisse ont évolué d'une façon positive durant les trois premières années de notre étude mais en décroissance pour la dernière année 2008.cette situation va de 19042,00$ en janvier 2005 et atteint un maximum de 36433,01$ en décembre 2006. De là, elle diminua jusqu'à une valeur de 120330,01$ en mars 2007 et atteint encore un maximum de 32868,01$ en octobre 2007. De là encore, elle décroit en juin 2008 pour 26369,40$ et remonte jusqu'à atteindre 181227,01$ en décembre 2008.Cette évolution nous sera présentée par le graphique suivant.

De ce graphique, nous constatons que le montant en caisse a évolué en dents de scie pour dire en oscillation. Par sa droite de tendance nous voyons qu'elle a été légèrement décroissante en 2008.

Cette situation de hausse s'explique par un nombre élevé des dépôts. Celle de la saison s'explique par les retraits successifs et/ou par l'octroi de crédit. Les hausses peuvent aussi s'expliquer par un nombre de membres qui épargnent dès l'ouverture de comptes et par le remboursement de quelques crédits.

Ici nous présentons les valeurs en banque pour les quatre années de notre étude. Cela se présente dans le tableau suivant.

Mois	2005	2006	2007	2008
Janvier	10274.24	23706.24	73771.33	7338.30
Février	20858.24	14465.24	73771.33	7338.30
Mars	11695.24	1245.24	73741.30	7838.30
Avril	44135.24	13847.24	73741.30	2320.80
Mai	72648.24	58234.40	73721.28	2260.76
Juin	4838.24	268840.61	10741.98	2260.76
Juillet	40688.24	64300.38	73701.26	2260.76
Août	3116.24	42852.41	74201.26	1897.76
Septembre	50246.24	63777.41	74181.24	23230.00
Octobre	21832.24	58630.41	74181.24	41223.00
Novembre	62050.24	69271.34	74161.22	2699.00
Décembre	120326.24	73771.33	74222.22	73271.34
Total	528708.88	752942.25	824136.96	173439.08
moyenne	44059.07	62745.18	14453.25	14453.25

Par ce tableau, on avait que le compte Banque de CCR a évolué avec des hausses et des baisses. Ce compte atteint un maximum de 120326,24$ en décembre 2005 et décroit subitement jusqu'à atteindre une valeur de 1245,2$ en mars 2006. De là, il se remonte encore à un maximum de 268840,61$ au mois de juin 2006. Il diminue jusqu'à une valeur de 1897,76$ au mois d'Août 2008 et remonte légèrement jusqu'à décembre.

De ce graphique, nous avons dans les trois premières années une croissance et à la dernière, une décroissance. Mais en juin 2006, nous avons une forte croissance qui est dû aux dépôts massifs et remboursements de crédits qui augmentent la caisse et c'est celle-ci qui affecte la banque. La décroissance pour la dernière année peut être due à la crise financière. La croissance s'explique par les versements en compte qui élèvent la valeur de la trésorerie et cela entraine la surliquidité à la caisse de CCR. Pour minimiser ce risque, l'institution recourt au versement à son compte banque pour une bonne sécurité.

La décroissance est due à l'illiquidité une forte demande ou octroi de crédit) à leur compte caisse. Par là on fait directement recourt au compte banque pour renforcer la caisse.

Le tableau qui suit reprend la valeur des disponibles logés en caisse et en banque pour les années allant de 2005 à 2008.

Mois	2005	2006	2007	2008
Janvier	29316.24	173707.24	366140.34	115624.30
Février	220644.93	297673.24	306660.34	162072.30
Mars	39000.90	213526.25	194071.31	69566.30
Avril	99484.39	262788.25	228809.36	31482.25
Mai	127524.84	318317.41	378477.29	16417.51
Juin	61510.85	504733.62	96446.19	28630.16
Juillet	127565.97	264900.30	149951.27	63441.52
Août	100031.97	259995.42	179345.27	85120.26
Septembre	150780.04	31661542	104854.25	143978.73
Octobre	206614.04	353958.42	107049.25	140700.00
Novembre	168997.54	425349.35	276206.23	152704.00
Décembre	331288.97	432105.34	317555.23	254498.35
Total	1662760.69	3829170.35	2705566.42	1264235.68
moyenne	138563.38	319097.52	225463.86	105352.97

Nous constatons pour ce tableau une croissance pour les deux premières années et une décroissance pour les deux dernières années : de 29316,24$ en janvier 2005 allant jusqu' à un maximum de 504733,62$ au mois de juin 2006. De là se présente un décroissance de 504733,62$ jusqu'à un minimum de 28630,16$ en juin 2008.

De ce graphique, il ressort que les valeurs disponibles ont évoluées en dents de scie. Ils ont connu une forte croissance au mois de juin, puis une décroissance légère. Cette décroissance des deux dernières années est due à une hausse demande de crédit, de retraits au compte par les membres et surtout il y avait déjà les effets de la crise qui s'étaient introduit sur ce marché. Cela peut être aussi s'expliquer par une mauvaise gestion de liquidité.

Risques de credit dans une institution de micro finance en ville de Butembo, cas de crédit congolais pour la reconstruction

III.1.3. évolution des disponibles